Сұрақтар 1017 сұрақ
Работник организации был в командировке в России. Оплату за проживание в гостинице делала организация в рублях. Работник выехал раньше срока. Гостиница готова вернуть деньги, но не может сделать возврат на расчётный счёт из-за санкций. У работника есть российская личная карта. Вопрос: если гостиница вернёт деньги на личную карту работника, а потом мы внесём их в банк-будет ли это нарушение валютного Законодательства?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Согласно подпункту 11) пункта 1 статьи 6 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона, платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.
При этом, согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 7 Закона, допускается проведение без открытия и (или) использования банковских счетов в уполномоченных банках операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В рассматриваемой ситуации возврат гостиницей-нерезидентом (Российская Федерация) денег, уплаченных организацией-резидентом за проживание работника в командировке за пределами Республики Казахстан, на личную банковскую карту работника-резидента Республики Казахстан в связи с досрочным выездом и невозможностью возврата средств непосредственно на банковский счет организации, по сути является возвратом части ранее произведенного платежа, связанного с оказанием услуг нерезидентом резиденту.
Получение указанных денежных средств работником и их последующее внесение в кассу либо на банковский счет организации-резидента квалифицируется как возврат неизрасходованных подотчетных сумм, связанных с командировкой за пределы Республики Казахстан, и не образует самостоятельной валютной операции между резидентами.
К сведению отмечаем, что за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день, Сообщаем, что ВТБ Банку Казахстан поступило официальное уведомление о предстоящем отключении от системы SWIFT с 25 апреля 2026 года в соответствии с Регламентом (ЕС) 2025/2033. В связи с данным обстоятельством просим вас пересмотреть действующие отношения и взаимодействие с ВТБ Банком Казахстан, учитывая возможные риски и ограничения в проведении международных расчетов. С уважением
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно уведомления о предстоящем отключении ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) (далее – Банк) от международной межбанковской системы SWIFT, сообщаем следующее.
Представленная Вами информация Национальному Банку известна и ранее была принята к сведению в рамках взаимодействия с Банком, установленного законодательством Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день. Есть ли предельная сумма для ТОО на заключение договора с юридическим лицом-нерезидентом на поставку товара или оказание услуг?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно заключения договора с юридическим лицом – нерезидентом, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно заключения договора с юридическим лицом – нерезидентом, сообщаем следующее.
Валютное законодательство Республики Казахстан не предусматривает ограничения по предельной сумме валютного договора на поставку товаров или оказания услуг при заключении его резидентом с юридическим лицом-нерезидентом.
При этом, в случае заключения юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем валютного договора по экспорту или импорту на сумму, превышающую 50 тысяч долларов США в эквиваленте, либо сумма которого отсутствует на дату заключения, такой резидент обязан выполнить требование репатриации валюты согласно статье 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле».
Требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому договору присваивается учетный номер.
Касательно требования репатриации валюты и порядка осуществления экспортно-импортного валютного контроля следует руководствоваться статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и положениями Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Наше товаризество экспортирует и реализует товары ( подсолнечное масло и шрот) за иностранные валюты. Сколько дней можем хранить или держать иностранные валюты на валютном счете товарищества?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
При этом отмечаем, что в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, на резидентов (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения, возлагается обязанность по выполнению требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Требование репатриации валюты национальной и (или) иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому договору присваивается учетный номер.
При этом валютным законодательством Республики Казахстан не установлены требования в части обязательной конвертации резидентами иностранной валюты, полученной в качестве экспортной выручки за реализацию товаров, в том числе в части хранения этих денег на собственных валютных счетах в уполномоченных банках.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте! Есть открытые вакансии по бухгалтерии ??
Рассмотрев Ваше электронное обращение касательно трудоустройства, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное обращение касательно трудоустройства, сообщаем следующее.
Назначение на должность служащего Национального Банка регулируется Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» и осуществляется в соответствии с Правилами назначения на должность и прекращения трудового договора со служащими Национального Банка (утверждены постановлением Правления Национального Банка от 24 августа 2012 года № 261) которые размещены на сайте Национального Банка в разделе «Трудоустройство в НБРК».
В случае проведения конкурса на занятие вакантной должности служащего Национального Банка, в том числе по направлению бухгалтерского учета, информация будет размещена на сайте Национального Банка https://www.nationalbank.kz/ru.
При возникновении вопросов обращайтесь в Департамент развития человеческого капитала по электронной почте HR@nationalbank.kz.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте! Нашел целый пакет тиынов 1993 года! Можно ли обменять их в филиалах НацБанка?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена монет, сообщаем следующее.
Согласно Указу Президента РК №549 от 7 февраля 2001 года, изъятие тиынов из обращения осуществлялось до 31 декабря 2012 года.
Таким образом, монеты образца 1993 года (номиналом 2, 5, 10, 20 и 50 тиын) изъяты из обращения и не подлежат приему и обмену.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, подлежат ли валютные договоры между контрагентами, которые не являются резидентами РК, постановке на валютный контроль в НБ РК (получение учетного номера), если сумма контракта превышает 500 000 долларов США/не превышает 500 000 долларов США? Если контракт подлежит постановке на валютный контроль, то каким образом заполнить заявление (приложение 1 к Правилам мониторинга валютных операций в Республике Казахстан)? Форма заявления предусматривает только взаимоотношениям резидента РК с нерезидентом РК, невозможно выбрать тип операции, так как в предлагаемых вариантах одна из Сторон должна быть резидентом РК. Можно ли УН получить в уполномоченном банке? Расчеты между нерезидентами будут производиться через счет, открытый в уполномоченном банке РК, контракты, являющиеся основанием для платежей будут предоставлены в уполномоченный банк.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) требования учетной регистрации распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций).
Резидентство для целей Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля определяется согласно пунктам 3 и 4 статьи 1 Закона.
В соответствии со статьями 9, 13 и 14 Закона осуществляется мониторинг валютных операций резидентов с нерезидентами.
Согласно пунктам 2 и 3 статьи 8 Закона нерезиденты на территории Республики Казахстан открывают банковские счета в уполномоченных банках в национальной и (или) иностранной валюте без ограничений, и вправе свободно переводить национальную и (или) иностранную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан.
Также отметим, что каких-либо требований по регистрации валютных договоров или уведомлению о счетах в иностранных банках в отношении нерезидентов не предусмотрено.
В дополнение к вышеизложенному просим учесть, что в ближайшее время вступают в силу изменения в Закон в части определения резидентства, в связи с чем предоставляемый ответ может быть скорректирован соответствующим образом.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Я могу отозвать свои деньги в пенсионый фонд
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возврата пенсионных накоплений в пенсионный фонд с учетом информации о необходимости передачи пенсионных накоплений от Управляющих инвестиционным портфелем в ЕНПФ, полученной в ходе телефонного разговора с Вами, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возврата пенсионных накоплений в пенсионный фонд с учетом информации о необходимости передачи пенсионных накоплений от Управляющих инвестиционным портфелем в ЕНПФ, полученной в ходе телефонного разговора с Вами, сообщаем следующее.
В соответствии с подпунктом 9 статьи 15 Социального кодекса Республики Казахстан уполномоченный орган - Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка разрабатывает и утверждает правила и сроки передачи пенсионных активов в доверительное управление управляющему инвестиционным портфелем и передачи пенсионных активов от одного управляющего инвестиционным портфелем к другому управляющему инвестиционным портфелем или Национальному Банку Республики Казахстан.
В этой связи, Вам необходимо обратиться в Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Прошу разъяснить, какие из наиболее распространённых виртуальных активов могут быть отнесены к категории «обеспеченных цифровых активов» в соответствии с Законом Республики Казахстан «О цифровых активах в Республике Казахстан». Согласно статье 1 указанного Закона, обеспеченный цифровой актив — это цифровой токен, обеспеченный активами (деньгами, товарами, ценными бумагами и т.д.) и подтверждённый соответствующими документами. В настоящее время на международном рынке существуют активы, которые по своей экономической сути являются обеспеченными: — USDC (Circle Internet Financial, США) — обеспечен 100% резервом в долларах США и краткосрочных казначейских облигациях, публикуются аудированные отчёты; — USDT (Tether Holdings Ltd.) — обеспечен различными резервными активами, включая наличные и ценные бумаги; — BUSD (Paxos Trust Company) — обеспечен 1:1 долларами США на кастодиальных счетах под надзором Департамента финансовых услуг штата Нью-Йорк (NYDFS); — FDUSD (First Digital Trust, Гонконг) — обеспечен денежными средствами и эквивалентами на счетах лицензированного кастодиана; — PAXG (Paxos Trust Company) и XAUT (Tether Gold) — обеспечены физическим золотом, хранящимся в сертифицированных хранилищах; — DAI (MakerDAO) — обеспечен залогом из криптоактивов (ETH, USDC и др.), стабилизируется алгоритмически; — BTC, ETH, SOL, TON — не имеют эмитента и обеспечения активами, их стоимость формируется рыночным спросом и предложением. В связи с этим прошу разъяснить: Какие из перечисленных активов могут считаться обеспеченными цифровыми активами в понимании законодательства Республики Казахстан? Может ли факт наличия резервов у иностранных эмитентов (например, Circle или Paxos) быть основанием для признания актива обеспеченным на территории Республики Казахстан, если эмитент не зарегистрирован в стране? Существуют ли официальные критерии или перечень признаваемых обеспеченных цифровых активов, например, в рамках регулирования МФЦА (AIFC)?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обеспеченных цифровых активов, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обеспеченных цифровых активов, сообщаем следующее.
Согласно Закону Республики Казахстан «О цифровых активах в Республике Казахстан» (далее – Закон о ЦА), цифровые активы подразделяются на «обеспеченные» и «необеспеченные».
Согласно подпункту 1) статьи 1 Закона о ЦА, обеспеченный цифровой актив - цифровой актив, зарегистрированный посредством цифровой платформы по хранению и обмену обеспеченными цифровыми активами, соответствующий требованиям, предъявляемым к обеспеченному цифровому активу.
В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона о ЦА, обеспеченный цифровой актив должен соответствовать следующим требованиям:
удостоверяет право на материальные, интеллектуальные услуги и активы, за исключением денег и ценных бумаг;
имеет решение о выпуске обеспеченного цифрового актива;
не является расчетной денежной единицей, законным платежным средством;
не признается финансовым инструментом или финансовым активом;
содержит данные о лице, выпустившем обеспеченный цифровой актив;
имеет подтверждение имущественных и (или) интеллектуальных прав на актив до его образования в качестве обеспеченного цифрового актива;
имеет запись в сети блокчейн о перемещении актива и (или) права на имущество.
Согласно пункту 2 статьи 5 Закона о ЦА, цифровой актив, не соответствующий требованиям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, не относится к обеспеченным цифровым активам.
Таким образом, криптовалюты (к примеру, как Bitcoin, USDT, Ethereum) по требованиям казахстанского законодательства относятся к необеспеченным цифровым активам.
Согласно пункту 5 статьи 11 Закона о ЦА, на территории Республики Казахстан запрещаются выпуск и оборот необеспеченных цифровых активов, а также деятельность бирж цифровых активов по необеспеченным цифровым активам, за исключением территории Международного финансового центра «Астана» и особого режима регулирования Национального Банка Республики Казахстан.
Согласно подпункту 8) пункта 1 статьи 4 Закона о ЦА, уполномоченный орган утверждает перечень видов обеспеченных цифровых активов, признаваемых на территории Республики Казахстан.
В соответствии с требованием действующего законодательства Республики Казахстан, данным уполномоченным государственным органом является Министерство искусственного интеллекта и цифрового развития Республики Казахстан (ранее – Министерство цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Уважаемые представители Национального банка Республики Казахстан, Прошу разъяснить, разрешена ли деятельность физического лица, которое осуществляет P2P-торговлю виртуальными активами с использованием собственных средств и собственных активов, без привлечения средств третьих лиц. Речь идёт о деятельности в качестве обычного пользователя существующих торговых платформ, таких как Binance P2P, Bybit P2P, OKX P2P, Huobi P2P и аналогичных сервисов, где сделки совершаются между пользователями напрямую. При этом: — лицо использует только собственные деньги и криптоактивы; — не принимает средства от третьих лиц; В связи с этим прошу уточнить: Разрешена ли подобная деятельность для физических лиц на территории Республики Казахстан? Считается ли она деятельностью поставщика услуг с виртуальными активами (VASP) и требует ли регистрации или лицензирования в Национальном банке Республики Казахстан? Для сравнения отмечу, что Национальный банк Грузии в своих официальных разъяснениях ( см. nbg.gov.ge/faq/125 ) указал, что если лицо обменивает виртуальные активы, используя собственные средства как пользователь платформы, то такая деятельность не требует регистрации как VASP. Прошу сообщить, существует ли аналогичный подход в Республике Казахстан. Заранее благодарю за ответ и разъяснение.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно P2P торговли криптовалют, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно P2P торговли криптовалют, сообщаем следующее.
Согласно Закону Республики Казахстан «О цифровых активах в Республике Казахстан» (далее – Закон о ЦА), цифровые активы подразделяются на «обеспеченные» и «необеспеченные».
Согласно подпункту 1) статьи 1 Закона о ЦА, обеспеченный цифровой актив - цифровой актив, зарегистрированный посредством цифровой платформы по хранению и обмену обеспеченными цифровыми активами, соответствующий требованиям, предъявляемым к обеспеченному цифровому активу.
В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона о ЦА, обеспеченный цифровой актив должен соответствовать следующим требованиям:
удостоверяет право на материальные, интеллектуальные услуги и активы, за исключением денег и ценных бумаг;
имеет решение о выпуске обеспеченного цифрового актива;
не является расчетной денежной единицей, законным платежным средством;
не признается финансовым инструментом или финансовым активом;
содержит данные о лице, выпустившем обеспеченный цифровой актив;
имеет подтверждение имущественных и (или) интеллектуальных прав на актив до его образования в качестве обеспеченного цифрового актива;
имеет запись в сети блокчейн о перемещении актива и (или) права на имущество.
Согласно пункту 2 статьи 5 Закона о ЦА, цифровой актив, не соответствующий требованиям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, не относится к обеспеченным цифровым активам.
Согласно пункту 5 статьи 11 Закона о ЦА, на территории Республики Казахстан запрещаются выпуск и оборот необеспеченных цифровых активов, а также деятельность бирж цифровых активов по необеспеченным цифровым активам, за исключением территории Международного финансового центра «Астана» и особого режима регулирования Национального Банка Республики Казахстан.
Таким образом на территории Республики Казахстан запрещена покупка и продажа криптовалют, в том числе за счет собственных средств и для личных целей. Покупка и продажа криптовалют допускается исключительно в вышеуказанных случаях.
Вместе с тем обращаем внимание, что в настоящее время Национальным Банком Республики Казахстан совместно с заинтересованными государственными органами разработаны законодательные поправки по расширению регулируемых необеспеченных цифровых активов на территории Республики Казахстан через лицензированных провайдеров услуг цифровых активов. Данные законодательные поправки в данный момент рассматриваются в Парламенте Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
