Сұрақ-жауап

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
По вопросам использования банковских счетов в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица рекомендуем Вам обратится в орган государственных доходов, уполномоченный на осуществление постановки налогоплательщиков на налоговый учет.
При этом сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.
При этом прямых норм права, запрещающих осуществлять переводы денег в иностранной валюте с банковского счета в уполномоченном банке, открытого индивидуальному предпринимателю на его же счет, открытому на физическое лицо валютным законодательством не установлено.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличных денег, сообщаем следующее.
Если банкнота сохранила более 50% от своей величины, то ее можно сдать в территориальные филиалы Национального Банка, за исключением Туркестанского филиала, филиалов в Алматинской области, в области Абай и области Ұлытау (далее - филиалы Национального Банка), на экспертизу для установления ее подлинности и платежности. Подлинные купюры, сохранившие необходимую для обмена площадь, обменяют на новые. Проверка будет бесплатной, но может занять существенное время.
Если банкнота сохранила не менее 70% от своей величины и знаки (письменные или цифровые), обозначающие их номинал и имеющие незначительные повреждения (если они не препятствуют определению подлинности банкнот), то она подлежит безусловному обмену на годную к обращению купюру. Эти банкноты можно обменять во всех банках второго уровня, филиалах Национального Банка и в АО «Казпочта».
При этом, согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки второго уровня вправе самостоятельно устанавливать комиссию за оказание данной услуги.
Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка можно найти на сайте Национального Банка в разделе «О НБРК» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процсессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Пунктом 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила) установлено, что уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами.
Согласно пункту 10 Правил, представление валютного договора не требуется, в том числе в случае, если платеж и (или) перевод денег по валютной операции осуществляется на сумму, не превышающую в эквиваленте десяти тысяч долларов США, и резидентом-юридическим лицом (отправителем и (или) бенефициаром платежа и (или) перевода денег) совершена или подтверждена запись о том, что такой платеж и (или) перевод денег не связан с исполнением валютного договора, по которому требуется присвоение учетного номера.
Данная норма распространяется на каждую отдельную операцию одного отправителя или бенефициара платежа.
При этом обращаем внимание, что пунктом 16-2 Правил определяются валютные операции, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан.
Так, к таким валютным операциям относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера.
В соответствии с пунктом 16-4 Правил, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютным операциям, указанным в пунктах 16-1 и 16-2 Правил, резидент представляет в уполномоченный банк разрешение на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег в органы валютного контроля и правоохранительные органы, а также по требованию уполномоченного банка иные документы и информацию, необходимые уполномоченному банку для проведения мониторинга и изучения операции в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОДФТ).
В свою очередь, уполномоченный банк проводит мониторинг и изучение таких операций в соответствии с программой мониторинга и изучения операций клиентов, предусмотренной правилами внутреннего контроля, разработанными и принятыми в соответствии со статьей 11 Закона о ПОДФТ.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В Республике Казахстан валютное регулирование осуществляется путем установления единого порядка совершения валютных операций, основываясь на разделении лиц, совершающих валютные операции, на «резидентов» и «нерезидентов», а валюту расчета на «национальную» и «иностранную».
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев. При этом рассматриваемый случай под предусмотренные исключения не подпадает.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации расчеты в иностранной валюте между физическими лицами-резидентами на территории Республики Казахстан запрещены.
При этом, за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Вместе с тем, отмечаем, что на отношения между резидентом и нерезидентом, связанные с осуществлением валютных операций в рамках заключенного договора на экспорт или импорт услуг распространяются требования валютного законодательства, в части присвоения учетного номера валютному договору. Так, учетной регистрации подлежит валютный договор по экспорту или импорту, заключенный юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем с нерезидентом на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте либо если отсутствует сумма договора. По таким договорам юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны выполнить требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты согласно статье 9 Закона Республики Казахстан о валютном регулировании и валютном контроле.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы (часть вторая пункта 1 статьи 14 Закона).
В соответствии с пунктом 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе пороговое значение суммы валютного договора по движению капитала, при наличии которых такие договоры подлежат учетной регистрации, а также исключения из процедуры учетной регистрации определяются Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила).
Согласно пунктам 9 и 10 Правил учетной регистрации подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
При определении необходимости учетной регистрации рассматривается каждый валютный договор отдельно, независимо от того, в каком году или в течение какого срока он исполняется.
Таким образом, договор займа, заключенный между нерезидентом и резидентом, будет подлежать учётной регистрации в территориальном филиале Национального Банка в случае, если сумма договора превышает эквивалент 500 000 долларов США или если в договоре отсутствует указание суммы займа.
Обязанность представления отчета об освоении и обслуживании займа возникает только по валютному договору, которому присвоен учетный номер.
При необходимости учетной регистрации валютного договора, заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов направляются в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридических лиц на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан об открытии счета в иностранном банке путем обращения за присвоением учетного номера такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.
Согласно пункту 3 статьи 16 Закона порядок получения юридическими лицами-резидентами (за исключением банков и филиалов (представительств) иностранных организаций) учетных номеров для счетов в иностранных банках, уведомления ими об изменении реквизитов или закрытии счета в иностранном банке, включая формы и сроки представления отчетов по движению денег по таким счетам, определяются правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных  постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила).
В соответствии с пунктом 19 Правил юридическое лицо-резидент для получения учетного номера для счета в иностранном банке, открытого им или его филиалом (представительством), обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту своего нахождения, до проведения операций с использованием данного счета.
Согласно пункту 20 Правил для присвоения учетного номера счету в иностранном банке юридическое лицо-резидент представляет в территориальный филиал Национального Банка:
1) заявление по форме согласно приложению 1 к Правилам;
2) копию документа иностранного банка об открытии счета с указанными реквизитами счета. Если документ составлен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.
Для уведомления о счете в иностранном банке документы, указанные в пункте 20 Правил, нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица на бумажном носителе либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу:  https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно расчета курса валют при переводе в 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки, сообщаем следующее.
Согласно пункту 64 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила № 49) уполномоченный банк, уполномоченная организация (ее филиал) ежемесячно в срок до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, представляет в Национальный Банк либо территориальный филиал Национального Банка форму, предназначенную для сбора административных данных, «Отчет о покупке и (или) продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки в эквиваленте», согласно приложению 14 к Правилам № 49.
В соответствии с пунктом 6 главы второй пояснений по заполнению формы Приложения №14 к Правилам № 49, форма направляется при наличии операций по покупке и (или) продаже одному физическому лицу за отчетный период наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.
Таким образом, в приложении №14 к Правилам № 49 должна содержаться информация по каждой отдельно взятой операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты физическими лицами на сумму равную или превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте. При этом для расчета эквивалента суммы равной или превышающей 50 000 долларов США необходимо использовать официальный (рыночный) курс иностранной валюты к тенге на дату проведения обменной операции.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев.
Таким образом, юридические лица-резиденты осуществляют расчеты друг с другом в национальной валюте – тенге.
При этом, за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» от 5 июля 2014 года.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса приобретения коллекционных монет Национального Банка, сообщаем следующее.
Все имеющиеся в наличии коллекционные монеты национальной валюты-тенге реализуются исключительно через интернет-магазин Национального Банка https://kazcoins.nationalbank.kz (интернет-магазин), за безналичный расчет.
Для того, чтобы приобрести коллекционные монеты, необходимо пройти регистрацию в интернет-магазине. Регистрация и авторизация в интернет-магазине доступны с использованием персональной электронной-цифровой подписи Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан (ЭЦП НУЦ РК) или посредством биометрической идентификации через сервис удаленной проверки.
Интернет-магазин также имеет мобильную версию, доступную для скачивания в магазинах Apple Store и Google Play. В мобильном приложении регистрация и авторизация доступны только через биометрическую идентификацию, в то время как в веб-версии доступны оба способа. Для работы с сервисом биометрии требуется наличие камеры на стационарном компьютере (ноутбуке) или мобильном устройстве.
Более детальная информация о процессе покупки монет доступна в разделе «Помощь», расположенном в верхнем меню главной страницы интернет-магазина.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно сроков приема претензий по спорным карточным операциям, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 39 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» (далее – Закон), выпуск и использование платежных карточек осуществляются на основании договора, заключенного эмитентом платежной карточки с держателем платежной карточки.
Как становится понятным из Вашего сообщения, указанные Вами сроки (в договоре о выдаче платежной карточки и правилах МПС VISA) ориентированы на разные ситуации – договор между эмитентом платежной карточки и держателем платежной карточки устанавливает крайний срок подачи заявления, в то время как срок, установленный МПС, регламентирует срок рассмотрения поступившего заявления.
При этом, отмечаем, что Законом регламентированы максимальные сроки рассмотрения обращения со дня подачи заявления. Эмитент платежной карточки рассматривает обращения держателя платежной карточки, в том числе при возникновении спорных ситуаций, связанных с использованием платежной карточки или ее реквизитов, в срок, установленный договором, но не более тридцати календарных дней со дня получения таких заявлений, а также не более сорока пяти календарных дней со дня получения заявлений в случае использования платежной карточки за рубежом (пункт 12 статьи 40 Закона).
При этом сроки крайней подачи заявлений о диспутных ситуациях могут определяться внутренними нормативными документами банков/договором о выдаче платежной карточки с учетом требований МПС. Таким образом, при подаче обращений держатель платежной карточки должен руководствоваться договором о выдаче платежной карточки.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.