Сұрақ-жауап

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 15 марта 2025 года, поступления в бюджет зачисляются на счета центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета. Центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета является Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет казначейства).
Оплата нерезидентами Республики Казахстан из-за рубежа платежей в бюджет, в том числе, государственных пошлин,  осуществляется на банковские (текущие) счета Комитета казначейства, открытые в Национальном Банке Республики Казахстан.
Так, в целях оплаты налоговых платежей из-за рубежа в российских рублях рекомендуем указывать в платежном документе:
1) в качестве банка-посредника (банка-корреспондента): АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», РФ, SWIFT код: ASANRU8X;
БИК: 041012765, корреспондентский счет: 30101810300000000765;
ИНН: 2801023444, КПП: 280101001;
ОГРН: 1022800000079;
2) в качестве банка бенефициара: Национальный Банк Республики Казахстан, SWIFT код: NBRKKZKX, номер корреспондентского счета 30111810700000077835;
3) в качестве бенефициара: РГУ «Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан», БИН 971140000775, номер банковского счета: KZ21125RUB2010300142;
4) в назначении/деталях платежа детальную информацию об отправителе денег, назначении проводимого платежа,  банковские реквизиты конечного  бенефициара – органа государственных доходов Республики Казахстан (наименование, бизнес идентификационный номер, код органа государственных доходов, ИИК (индивидуальный идентификационный код), БИК KKMFKZ2A), КНП (код назначения платежа) 911 ( Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет), КБе (код бенефициара) 11, а также соответствующий КБК (код бюджетной классификации).
При этом, дополнительно информируем, что данные реквизиты размещены на сайте Комитета Казначейства в разделе «Деятельность»/«Основные документы»/«Реквизиты в инвалюте»:
(https://www.gov.kz/memleket/entities/kazyna/activities/directions?lang=ru).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно выдачи электронной справки о стоимости 1 грамма аффинированного золота на 17.09.2020 года, сообщаем следующее.
Национальный Банк публикует индикативную стоимость 1 грамма золота в тенге в разделе: «Статистика» – «Курсы валют и стоимость золота» – «Стоимость 1 грамма золота в тенге». (https://nationalbank.kz/ru/gold/zoloto). Национальный Банк не выдает электронные справки по стоимости золота. Опубликованная стоимость носит индикативный характер и предназначена для информационного использования.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Международный стандарт ISO 9362 определяет элементы и структуру универсального идентификационного кода – BIC (SWIFT code), является международным идентификатором и используется для идентификации организаций при проведении переводов через систему SWIFT.
Банковские идентификационные коды (далее – БИК), присваиваемые Национальным Банком Республики Казахстан, используются для внутристрановой идентификации участников в платежных системах Республики Казахстан.
При этом в соответствии с законодательством Республики Казахстан (Инструкция о присвоении, использовании и аннулировании Национальным Банком Республики Казахстан банковских идентификационных кодов, а также присвоении и аннулировании кодов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и кодов филиалов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, их структуре, формировании и ведении Справочника банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2020 года № 128 (далее – Инструкция)) при наличии у банка банковского идентификационного кода, присвоенного в соответствии с международным стандартом ISO 9362: Bank Identifier Code, банк использует данный банковский идентификационный код на территории Республики Казахстан.
Так, указанный в Вашем запросе БИК НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан» GCVPKZ2A был присвоен Национальным Банком Республики Казахстан и используется только для платежей в национальных платежных системах Казахстана, при формировании и отправке платежных сообщений в локальном формате через внутристрановую систему обмена банковскими сообщениями.
Следовательно, НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан» не размещена на сайте Bankers Almanac поскольку не является участником системы SWIFT (Bankers Almanac содержит сведения о финансовых организациях, зарегистрированных в международных расчетных системах).
Вместе с тем, в целях идентификации Вами БИК НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан», направляем ссылку на Справочник БИК РК, размещенный на сайте Национального Банка Республики Казахстан - https://nationalbank.kz/ru/page/spravochnik-bik-rk-ps.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно осуществления филиалом Национального Банка обмена национальной валюты, сообщаем следующее.
Согласно Правил ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке РК, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 28.08.2020г. № 120 (далее – Правила № 120), филиалы Национального Банка осуществляют кассовые операций с физическими и юридическими лицами, в том числе по размену (обмену) денежных знаков национальной валюты.
В соответствии с пунктом 77 Правил № 120 разменная (обменная) касса филиала Национального Банка осуществляет:
обмен монет на банкноты;
обмен банкнот на монеты;
обмен ветхих банкнот, дефектных (поврежденных) монет, изъятых и изымаемых из обращения банкнот или монет на годные банкноты и монеты;
обмен банкнот с измененным дизайном (формой) на банкноты того же номинала, находящиеся в обращении;
обмен банкнот, находящихся в обращении, на банкноты того же номинала с измененным дизайном (формой);
размен годных банкнот и монет крупного номинала на меньшие номиналы;
размен годных банкнот и монет меньшего номинала на крупные номиналы.
В этой связи и в случае необходимости можете обратиться в ближайший к Вам филиал Национального Банка. Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка Вы можете найти на сайте Национального Банка в разделе «О Национальном Банке» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Вместе с тем, сообщаем, что согласно пункту 3 Правил осуществления кассовых операций в банках второго уровня, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 29.11.2019г. № 231, банки второго уровня, также осуществляют размен и обмен наличных денег, то есть размен банкнот и (или) монет одного номинала на банкноты и (или) монеты другого номинала и или обмен банкнот на монеты, монет на банкноты, обмен ветхих банкнот, дефектных (поврежденных) монет, изымаемых из обращения банкнот и (или) монет на годные к обращению банкноты и монеты.
Если вы являетесь клиентом банка второго уровня (физические или юридические лица, получающие услуги банка), то можете также обратиться в банк второго уровня за получением услуги по размену (обмену) наличных денег.   
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса приобретения коллекционных монет в интернет-магазине Национального Банка (интернет-магазин), сообщаем следующее.
Новые коллекционные монеты пользуются повышенным спросом среди населения и коллекционеров и по данной причине ежедневно выставляемое для реализации через интернет-магазин количество монет продается за очень короткий промежуток времени.
При этом в целях справедливого распределения монет среди покупателей, Национальным Банком установлены ограничения на реализуемое количество монет в одни руки в сутки. Кроме того, реализация тиража монет также поделена на несколько дней и осуществляется частями.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно блокировки счетов, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 6 статьи 25-1 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных систем» финансовые организации, платежные организации при получении информации от антифрод-центра о лицах, связанных с платежными транзакциями с признаками мошенничества, отказывают или приостанавливают в исполнении указания в сроки и порядке, определенном нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан (Требования к порядку осуществления деятельности центра обмена данными по платежным транзакциям с признаками мошенничества и его взаимодействия с лицами, участвующими в его деятельности, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2024 года № 43).
Таким образом, наложение ограничений на Ваши счета может быть связано, в том числе, с нахождением Ваших данных в базах Антифрод-центра.
Вместе с тем, из представленных Вами сведений не представляется возможным установить наличие или отсутствие Ваших данных в базах Антифрод-центра.
Согласно подпункту 2) пункта 5 статьи 25-1 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах», финансовая организация при выявлении платежной транзакции с признаками мошенничества в порядке, установленном договором, заключенным с клиентом, предоставляют клиенту информацию о приостановлении исполнения указания и (или) блокировании платежа и (или) перевода денег с указанием причин и оснований.
В связи с чем, в случае блокировки банковских счетов в связи с выявлением платежной транзакции с признаками мошенничества, банки второго уровня должны уведомить об этом клиента в порядке, установленном договорами, заключенными между ним и банками.
Таким образом, для получения дополнительной информации о причинах блокировки Ваших банковских счетов, а также процедуре снятия блокировки, рекомендуем обратиться в адрес обслуживающих Вас банков второго уровня.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев.
Вместе с тем, абзацем восьмым пункта 3 статьи 1 Закона установлено, что резидентами Республики Казахстан для целей Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля признаются филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, которые являются постоянными учреждениями таких иностранных нефинансовых организаций в Республике Казахстан в соответствии с Налоговым кодексом, за исключением филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, признаваемых нерезидентами Республики Казахстан в соответствии с пунктом 4 статьи 1 Закона.
Таким образом, расчеты в иностранной валюте между резидентом Республики Казахстан и филиалом иностранной нефинансовой организации, также являющимся резидентом Республики Казахстан, запрещены.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно необходимости учётной регистрации валютного договора о создании юридического лица-нерезидента с последующей оплатой уставного капитала в сумме, превышающей 500 000 долларов США, в территориальном филиале Национального Банка, сообщаем следующее.
Требования учетной регистрации согласно пункту 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций). При этом данное требование сохраняется независимо от способа исполнения обязательств по договору, в том числе в случае, если расчеты осуществляются не самим резидентом, а третьим лицом от его имени.
Основанием для учетной регистрации в данном случае является переход права собственности на иностранный актив (долю участия в нерезиденте). Это рассматривается как возникновение у резидента требования к нерезиденту-объекту инвестирования по возврату имущества (денег).
Кроме того сообщаем, что договор займа между резидентом и третьим лицом-нерезидентом, оплатившим уставной капитал, также подлежит отдельному рассмотрению на предмет учетной регистрации.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение о мерных слитках аффинированного золота (далее – мерные слитки), сообщаем следующее.
Национальный Банк реализует мерные слитки исключительно через банки второго уровня (АО «Народный Банка Казахстана», Евразийский Банк, Alatau City Bank и Банк Центр Кредит) и отдельные небанковские обменные пункты.
В настоящее время в остатках Национального Банка имеются мерные слитки весом 50 и 100 граммов, которые доступны для получения банками второго уровня и небанковскими обменными пунктами через территориальные филиалы Национального Банка.
Кроме того, банки второго уровня и небанковские обменные пункты имеют возможность выкупа мерных слитков в целостной защитной упаковке от населения и с последующей перепродажи.
Мерные слитки весом 10 и 20 граммов будут доступны для банков второго уровня и небанковских обменных пунктов в течение III квартала, а 5-граммовые – в IV квартале, после завершения их изготовления и доставки в территориальные филиалы Национального Банка.
Вместе с тем, как ранее отмечалось, мерные слитки Национального Банка доступны населению также через небанковские обменные пункты. Таким образом, помимо банков второго уровня, вы можете обратиться к небанковским обменным пунктам.
В порядке информации сообщаем, что в качестве альтернативного инвестиционного инструмента в драгоценные металлы, Национальный Банк реализует инвестиционные монеты «BARYS» и «KOKBORI» из золота и серебра без дополнительной комиссии через кассы территориальных филиалов (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно видов предоставляемой отчетности в случае заключения контракта на сумму 1 000 000 и 10 000 000 долларов США, сообщаем следующее.
Для предоставления исчерпывающего ответа на запрос необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Из содержания обращения не следует, о какой именно отчетности, представляемой в Национальный Банк, идет речь. В связи с этим сообщаем, что приведенные разъяснения носят общий характер и касаются норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Касательно отчетности по валютным договорам по экспорту или импорту
Согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее - Правила ЭИВК) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения.
Следовательно, независимо от того, заключен ли валютный договор по экспорту или импорту на сумму 1 000 000 или 10 000 000 долларов США, оба договора подпадают под требование учетной регистрации, поскольку превышают установленный порог в 50 000 долларов США в эквиваленте.
В свою очередь, экспортер или импортер в качестве подтверждения исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту представляет в банк учетной регистрации документы валютного контроля, указанные в пункте 3 Правил ЭИВК.
Также, согласно пункту 17 Правил ЭИВК, при возникновении обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту, экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации, информацию и (или) подтверждающие документы (их копии).
Информация и (или) документы представляются не позднее последнего числа месяца истечения срока репатриации, в котором сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед экспортером или импортером превысила 50 000 долларов США в эквиваленте.
Наряду с этим отмечаем, что экспортер или импортер при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту представляет ежемесячно до 20 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, в банк учетной регистрации:
1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 11 к Правилам ЭИВК;
2) выписки по счету в иностранном банке.
Касательно отчетности по валютным договорам по движению капитала
В рамках валютного законодательства резиденты представляют в Национальный Банк информацию по операциям движения капитала и по счетам юридических лиц-резидентов в иностранных банках.
Так, статьей 14 Закона Республики Казахстан  «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) предусмотрена обязанность резидента (за исключением уполномоченного банка и филиала (представительства) иностранной организации), являющегося участником валютного договора по движению капитала, обратиться в Национальный Банк за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала до начала исполнения обязательств по такому валютному договору любой из его сторон.
Перечень операций движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, предусмотрен подпунктом 2) пункта 2 статьи 1 Закона.
При этом, пороговая сумма, при превышении которой валютный договор по движению капитала будет подлежать учетной регистрации, определяется Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года  № 64 (далее – Правила мониторинга).
Согласно пунктам 9 и 10 Правил мониторинга, учетной регистрации в Национальном Банке подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
Следовательно, независимо от того, заключён ли валютный договор по движению капитала на сумму 1 000 000 или 10 000 000 долларов США, оба подпадают под требования учетной регистрации, поскольку превышают установленный порог в 500 000 долларов США в эквиваленте.
В соответствии с пунктом 24 Правил мониторинга резидент ежеквартально до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера для валютного договора по движению капитала или счета в иностранном банке отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил мониторинга.
Отметим, что на данный момент информации о наличии действующих учетных номеров по операциям движения капитала по Атабаеву Т. и ТОО «Impex Central Asia» нет.
Дополнительно сообщаем, что при необходимости учетной регистрации валютного договора по движению капитала заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту постоянного проживания (для физического лица) либо нахождения (для юридического лица) на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору и счету в иностранном банке можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.