Questions 216 questions

Есть ли налог за покупку или сдачу крупной валюты в банках? Допустим я покупаю и сдаю по 100 тыс долларов еженедельно

Question: Нуржан Искалиев
Category: Валютные операции

Валютным законодательством Республики Казахстан устанавливается порядок обращения валютных ценностей в Республике Казахстан и проведения валютных операций резидентами и нерезидентами РК, а также порядок покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах, установления курсов покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту и не определяется порядок налогообложения операций физических лиц с иностранной валютой.

В связи с чем, вопросы, поставленные в указанном обращении, выходят за рамки компетенции Национального Банка Республики Казахстан.

Вместе с тем, в соответствии с абзацем девятого подпункта 1) части 2 статьи 397 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), обменные операции с иностранной валютой, включая обменные операции с наличной иностранной валютой освобождены от налога на добавленную стоимость.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурным-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Здравствуйте. Оформил кредит на 100000тг, Kaz Finance online, оплатил на активацию карты, карта не актевировалась, чек об оплате имеется. Как вернуть деньги или карту активировать?

Question: Виктор Мельников
Category: Денежно-кредитная политика

В соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее – Закон о регулировании) Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций. Согласно подпункту 2) части первой статьи 12-2 Закона о регулировании, Агентство ведет реестр организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность. Также в соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона Республики Казахстан «О микрофинансовой деятельности», наименование микрофинансовой организации (за исключением кредитного товарищества и ломбарда) должно в обязательном порядке содержать слова «микрофинансовая организация» или аббревиатуру «МФО».

В наименовании «Kaz Finance online» отсутствуют аббревиатура «МФО» и слова «микрофинансовая организация». Более того, «Kaz Finance online» не состоит в реестре организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, с которым можете ознакомиться на официальном интернет-ресурсе Агентства https://www.gov.kz/memleket/entities/ardfm/permissions notifications/section/1/subsection/9/registry/26?lang=ru. Таким образом, полагаем, что «Kaz Finance online» не вправе оказывать услуги по представлению микрокредитов населению.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка либо Агентства Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

У компании есть поставщик-нерезидент. Между компанией и поставщиком нет договора, предполагается оплачивать за услуги по инвойсам ежемесячно. Суммы инвойсов предполагаются не более 50 000 долларов. Если в течении года сумма всех инвойсов превысит в итоге 50 000 долларов, не будет ли это являться нарушением валютного законодательства?

Question: Ирина Матвеева
Category: Валютные операции

Из содержания Вашего запроса следует, что нерезидентом без договорных обязательств оказывается услуга резиденту Республики Казахстан. Оплата резидентом в адрес нерезидента осуществляется на основании выставленных им инвойсов, ежемесячная сумма которых не превышает 50 000 долларов США. При этом отмечается, что по итогам года сумма оказанных услуг предположительно может превысить 50 тыс. долларов США. Согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года №42 (далее – Правила №42) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. В соответствии с пунктом 11 Правил № 42 экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон. При этом пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 02.07.2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) выполняется требование репатриации, определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. Условия валютного договора по экспорту или импорту, на который распространяется требование репатриации, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами. Уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту, вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации. В свою очередь, согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 1 Закона валютным договором признаются соглашения, учредительные документы, включая изменения и (или) дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции.

Исходя из вышеизложенного, следует, что инвойс, выставленный нерезидентом в адрес резидента за оказанные услуги, признается в данном случае валютным договором. При этом отмечаем, что в случае, если в рамках такого валютного договора сумма оказанной нерезидентом услуги превысит пороговое значение в 50 000 долларов США, то такой валютный договор должен содержать сроки исполнения сторонами своих обязательств и подлежит учетной регистрации до начала исполнения обязательств по валютному договору. Дополнительно отмечаем, что в соответствии с пунктом 44 Правил № 42 уполномоченный банк (его филиал) осуществляет мониторинг платежей и (или) переводов денег, осуществляемых в рамках валютных договоров по экспорту или импорту, заключенных на сумму от 10 000 до 50 000 долларов США (включительно) в эквиваленте. Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операции в соответствии с Правилами внутреннего контроля банков.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Где можно обменять б/у банкноты на новые(свежие/только что напечанные)?

Question: Данил Денисов
Category: Currency of the Republic of Kazakhstan

Годные к обращению банкноты и монеты подразделяются на банкноты и монеты в эмиссионной упаковке (от изготовителя) и на банкноты и монеты, находящиеся в обращении. Для обмена банкнот Вы можете обратиться в отделения банков второго уровня и АО «Казпочта» (далее – БВУ), а также в филиалы Национального Банка. При этом отмечаем, что БВУ вправе устанавливать комиссию за оказание данной услуги согласно внутренним нормативным документам. Обмен банкнот в филиалах Национального Банка осуществляется бесплатно. Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка можно найти на сайте Национального Банка в разделе «О НБК» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://www.nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy). При этом обращаем внимание, что обмен банкнот и монет в кассах филиалов Национального Банка и БВУ осуществляется исходя из фактического наличия банкнот и монет в эмиссионной упаковке и/или банкнот и монет, находившихся уже в обращении.

Вместе с тем сообщаем, что согласно пункту 3 статьи 206 Кодекса об административных правонарушениях отказ БВУ в приеме, размене и обмене банкнот и монет национальной валюты, находящихся в обращении на территории Республики Казахстан и подлежащих приему по всем видам платежей, - влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

В случае нарушения вышеуказанной нормы необходимо обратиться в ближайший территориальный филиал Национального Банка для принятия соответствующих мер. Рекомендуем производить видеофиксацию либо потребовать письменное обоснование отказа в размене и обмене национальной валюты. В случае возникновения дополнительных вопросов для оказания помощи Вы можете обратиться в Единый контакт-центр Национального Банка по номеру 1477.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Открыть банковский счёт в банке Казахстана

Question: Вениамин Маркуц
Category: Financial service

Правилами открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 207, установлены требования к перечню документов, предъявляемых для открытия банковских счетов (для физических лиц-нерезидентов Республики Казахстан – документ, удостоверяющий личность). Данное требование одинаково для всех физических лиц-нерезидентов, независимо от страны их регистрации/жительства. В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность», к документам, удостоверяющим личность нерезидента относятся заграничный паспорт, удостоверение лица без гражданства, вид на жительство иностранца в Республике Казахстан. Также в соответствии с подпунктом 5) пункта 4 статьи 3 Закона Республики Казахстан «О национальных реестрах идентификационных номеров» при открытии и ведении банковских счетов в банках (за исключением сберегательных счетов юридических лиц-нерезидентов, иностранцев и лиц без гражданства) требуется применение идентификационного номера. Согласно требованиям законодательства Республики Казахстан и процедурам внутреннего контроля банки вправе запросить дополнительные документы, необходимые для надлежащей проверки клиента. При этом банки самостоятельно принимают решение об установлении деловых отношений с клиентами и проведении их операций.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан.

Юридическое лицо – резидент РК (Подрядчик), заключило договор с компанией резидентом Китая (Заказчик), валюта контракта – долл. США. Контракт заключен через филиал Заказчика, имеющим налоговую регистрацию в РК, который оплачивает выполненные работы Подрядчику в тенге по текущему курсу. Вопрос: Не является ли в этом случае нарушением валютного законодательства РК то, что сумма контракта выражена в долларах США?

Question: Вадим Ильинич
Category: Валютные операции

Согласно части второй пункта 1 статьи 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан, денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов по обязательствам на территории Республики Казахстан допускается в случаях и на условиях, определенных законодательными актами Республики Казахстан или в установленном ими порядке. При этом, согласно пункту 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением случаев, указанных в данной статье Закона. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в национальной и (или) иностранной валюте (пункт 2 статьи 6 Закона). При этом из Вашего запроса не ясно, с какой стороной подрядчиком заключен договор: с головной компанией (нерезидентом) или с его филиалом Республике Казахстан (резидентом). В случае если договор заключен с филиалом, то считаем, что денежные обязательства по нему должны выражаться и расчеты осуществляться исключительно в национальной валюте – тенге. Однако, в случае если договор заключен с головной компанией (нерезидентом), то полагаем, что валюта договора может быть выражена в иностранной валюте. При этом, если в данном случае плательщиком по договору будет выступать указанный Вами филиал нерезидента в РК, то расчеты по такому договору должны будут осуществляться в тенге.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка, Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан.

Можно ли в нац банке обменять доллары 2006 г?

Question: Азиза Мержанова
Category: Валютные операции

Национальный Банк Республики Казахстан согласно части второй статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. В рамках выполнения установленных Законом полномочий Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу. Вместе с тем, согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).

Соответственно по вопросу обмена наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурным-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Можно ли обменять в филиалах Нацбанка монеты на купюры и в каком виде нужно принести деньги?

Question: Мария Ли
Category: Currency of the Republic of Kazakhstan

Для обмена монет на другие номиналы национальной валюты Вы можете обратиться в отделения банков второго уровня и АО «Казпочта» (далее – БВУ), а также в филиалы Национального Банка. При этом отмечаем, что БВУ вправе устанавливать комиссию за оказание данной услуги согласно внутренним нормативным документам. Обмен и размен банкнот и монет национальной валюты в филиалах Национального Банка осуществляется бесплатно. Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка можно найти на сайте Национального Банка в разделе «О НБК» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://www.nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy). Монеты можно отнести в Национальный Банк в любом удобном виде для Вас. При этом все принятые филиалом Национального Банка банкноты и монеты национальной валюты подлежат обязательному пересчету и сортировке. В этой связи, при большом объеме сдачи монет, в целях оптимизации времени клиент по желанию может заранее рассортировать монеты в разбивке по номиналам. Вместе с тем сообщаем, что согласно пункту 3 статьи 206 Кодекса об административных правонарушениях отказ БВУ в приеме, размене и обмене банкнот и монет национальной валюты, находящихся в обращении на территории Республики Казахстан и подлежащих приему по всем видам платежей, - влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

В случае нарушения вышеуказанной нормы необходимо обратиться в ближайший территориальный филиал Национального Банка для принятия соответствующих мер. Рекомендуем производить видеофиксацию либо потребовать письменное обоснование отказа в размене и обмене национальной валюты. В случае возникновения дополнительных вопросов для оказания помощи Вы можете обратиться в Единый контакт-центр Национального Банка по номеру 1477.

Дополнительно сообщаем, что данный ответ не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться в порядке, предусмотренным Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Доброго времени суток. На днях хотели обменять доллары на тенге в обменных пунктах Каспи и Халык банков, нам сказали что купюры 2006 года они не меняют и рекомендовали обменять в Национальном банке РК. Сегодня 25.05.23 обратились в филиал г. Актобе, нам также ответили что не меняют доллар на купюры нового образца, хотя в интернете везде пишется что данная процедура возможна только в филиалах данного банка. Что делать подскажите?

Question: Али Кубен
Category: Валютные операции

В рамках выполнения установленных Законом полномочий Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.

В соответствии с подпунктом подпунктом 3) части второй статьи 8 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», Национальный Банк Казахстана является единственным эмитентом банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан и организует наличное денежное обращение на территории Республики Казахстан.

Согласно подпункту 3) части второй статьи 15 Закона Правление Национального Банка в рамках своих полномочий утверждает правила обмена банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, изымаемых и изъятых из обращения, а также ветхих и поврежденных банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, которые в свою очередь определяют порядок их обмена.

Согласно статье 20 Закона филиалы, представительства и ведомства Национального Банка Казахстана осуществляют свою деятельность в пределах полномочий, установленных Национальным Банком Казахстана.

В этой связи, согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).

Согласно пункту 2 статьи 11 Валютного законодательства Республики Казахстан порядок покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах определяется правилами осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан», далее – Правила) в Республике Казахстан.

Согласно пункту 53 Правил, не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций, а также не осуществляется отказ физическим лицам в проведении обменной операции при наличии в обменном пункте наличной иностранной и наличной национальной валюты в сумме, необходимой для проведения обменной операции, за исключением случаев, предусмотренных статьей 13 Закона о ПОД/ФТ, или непредставления документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов, в соответствии с частью третьей пункта 51 Правил.

При этом, обращаем Ваше внимание на то, что в соответствии с пунктом 60 Правил, банкноты иностранной валюты признаются негодными к обращению, если они не соответствуют требованиям, предусмотренным пунктом 59 Правил, и (или) имеющие следующие повреждения:

1) разорванные на части (в том числе склеенные);

2) изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные;

3) обожженные или прожженные;

4) залитые полностью или в значительной степени (более 50 (пятидесяти) процентов 1 (одного) из основных признаков годного к обращению законного платежного средства) краской, чернилами, маслом;

5) подвергнутые внешним воздействиям, приведшим к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах;

6) имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности, портреты людей, удалена защитная нить, наличие значительных надписей, в том числе видимых в ультрафиолетовых лучах, более 2 (двух) отпечатков штампов и штампов, свидетельствующих о погашении банкноты иностранной валюты или, что банкнота иностранной валюты является неподлинной или образцом, более 2 (двух) проколов с диаметром отверстий более 1 (одного) миллиметра);

7) банкноты иностранной валюты, имеющие явный печатный брак (отсутствие или ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити, непропечатка или смазанность изображений);

8) изменившие геометрические размеры более чем на 3 (три) миллиметра, как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения;

9) имеющие значительные потертости и (или) загрязнения, приведшие к утрате изображения банкноты иностранной валюты;

10) банкноты иностранной валюты, которые значительно разрыхлены и (или) потеряли жесткость.

Исходя из вышеизложенного, по вопросу обмена наличной иностранной валюты, в том числе долларов США, Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.

Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.

Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе НБК по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <потребителям услуг> <информация по финансовым организациям> <реестр разрешений и уведомлений>.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурным-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Здравствуйте! Если банк отказывает в регистрации экспортного договора и присвоении УНК без объяснения причин, ссылаясь на внутреннюю политику банка - что делать в таком случае?

Question: Елена Шевцова
Category: Валютные операции

В случае ущемления Ваших прав и законных интересов, как потребителя финансовых услуг, Вы вправе за защитой своих прав обратиться в Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, в компетенцию которого входит защита прав потребителей финансовых услуг. При наличии оснований полагать о нарушениях уполномоченным банком валютного законодательства Республики Казахстан, просим обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан с соответствующим обращением с представлением необходимых документов и (или) информации.   

Вместе с тем, обращаем Ваше внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операции в соответствии с Правилами внутреннего контроля банков.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурным-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

To the top