Сұрақ-жауап

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан об открытии счета в иностранном банке путем обращения за присвоением учетного номера такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.
В свою очередь, согласно подпункту 12) пункта 1 статьи 1 Закона, иностранные банки – это банки и иные финансовые институты, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и осуществляющие банковскую деятельность за пределами Республики Казахстан на основании законодательства государств, в которых они зарегистрированы.
В связи с тем, что Payoneer не подпадает под понятие «иностранные банки», приведенное в подпункте 12) пункта 1 статьи 1 Закона, учетная запись в иностранной платформе «Payoneer» не является банковским счетом.
Валютное законодательство Республики Казахстан не устанавливает запретов на осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами. Но такие операции проводятся в порядке, установленном валютным законодательством Республики Казахстан. Так, согласно пункту 1 статьи 7 Закона, платежи и(или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках (подпункт 8) пункта 1 Закона).
Таким образом, указанные в обращении валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках. Проведение таких операций, минуя счета в уполномоченных банках, допустимо только в предусмотренных статьей 7 Закона случаях.
Одновременно сообщаем, что согласно пункту 6 статьи 9 Закона, порядок получения учетных номеров по валютным договорам по экспорту или импорту, мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по таким договорам, включая формы и сроки представления отчетов и сроки представления документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств и (или) обстоятельства, которые влияют на сроки и (или) условия репатриации национальной и (или) иностранной валюты, а также условия и критерии, включая пороговое значение суммы валютного договора по экспорту или импорту, при наличии которых валютные договоры по экспорту или импорту подлежат контролю выполнения требования репатриации, и исключения из требования репатриации определяются Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденными совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК).
Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по формам согласно приложениям к Правилам ЭИВК.
В соответствии со статьей 9 Закона резидент (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) по валютному договору по экспорту или импорту обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Требование репатриации валюты национальной и (или) иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
В целях контроля выполнения резидентами требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, для целей данного мониторинга валютному договору присваивается учетный номер.
В соответствии с пунктом 10 Правил ЭИВК валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения.
Соответственно, валютные договоры по экспорту или импорту товаров, вне зависимости от того осуществляется ли поставка товаров с пересечением границы Республики Казахстан либо без ее пересечения, на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте либо без конкретизации суммы, подлежат учетной регистрации.
При этом отмечаем, что покупка безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан осуществляется через банковские счета в уполномоченных банках в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40.
Вместе с тем, также обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, но и законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в числе прочего финансовые займы, а также операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами.
Валютный договор по движению капитала снимается с учетной регистрации в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан и (или) его учетный номер исключается из реестра учетных номеров в случаях, предусмотренных пунктом 16 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64.
Отметим, что передача векселя нерезиденту в качестве исполнения обязательств по договору займа может рассматриваться как операция с ценными бумагами, то есть как самостоятельная операция движения капитала, на которую распространяются требования учетной регистрации. Кроме того, с учетом правовой природы векселя как самостоятельного долгового обязательства, его выпуск и передача могут не квалифицироваться как фактическое погашение займа, а рассматриваться как замена одного обязательства другим.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно покупки инвестиционных монет, сообщаем следующее.
Сообщаем, что запреты и ограничения на покупку инвестиционных монет в филиалах Национального Банка отсутствуют. При наличии их можно приобрести в любом филиале Национального Банка.
Информация о наличии инвестиционных монет с указанием их количества и стоимости обновляется ежедневно в рабочие дни и размещается на сайте Национального Банка в разделе «Национальная валюта» – «Монеты из драгоценных и недрагоценных металлов, реализуемые в филиалах Национального Банка».
В связи с особенностями обновления данных, на сайте могла возникнуть техническая ошибка, вследствие которой отображаемые данные временно не соответствовали фактическому наличию монет. Ошибка была оперативно устранена, данные на сайте обновлены.
Приносим извинения за доставленные неудобства и благодарим за понимание.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно необходимости предоставления отчетности, сообщаем следующее.
Юридические лица, осуществляющие внешнеэкономические операции, предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление 33).
В соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 ноября 2025 года № 78, начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком Республики Казахстан на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33) (до 2025 года перечни респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ формировались на ежегодной основе согласно Методике по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной приказом Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213).
При формировании выборки учитываются данные из отчетов по формам 1-ПБ и 10-ПБ, административные данные, а также иная информация за текущий год, получаемая НБРК в рамках информационных обменов и запросов.
Отчеты по формам 1-ПБ и 10-ПБ должны представляться респондентами, включенными в Перечень респондентов за указанный период. Отчет по форме 1-ПБ представляется не позднее 10 числа второго месяца после отчетного периода. Срок представления отчета по 10-ПБ - не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода.
Информацию о необходимости предоставления респондентом отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ (либо ее отсутствии) за определенный период можно получить на портале сдачи отчетности Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz) в разделе «Электронные справки».
Если согласно Справке, предприятию не требуется представление отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ за отчетный квартал, это означает что у предприятия нет обязательств по сдаче отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ за указанный период.
Также сообщаем, что если предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность в сфере предоставления или получения транспортных услуг, то в 2025 году применяется отчетность по формам 2-ПБ – 5-ПБ, а начиная с 2026 года новые формы 8-ПБ и 18-ПБ. Отчет по форме 8-ПБ и 18-ПБ представляется не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода. В случае осуществления в сфере предоставления или получения прочих международных услуг применяется отчетность 10-ПБ.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Кроме того, согласно пункту 24 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года №64 (далее - Правила), резиденты, имеющие действующие учетные номера для валютных договоров по движению капитала или счетов в иностранных банках, должны ежеквартально до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил.
Перечень статистических форм административной отчетности по валютным операциям, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм административной отчетности по валютным операциям» (https://nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7369 ).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Согласно подпункту 11) пункта 1 статьи 6 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона, платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.
При этом, согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 7 Закона, допускается проведение без открытия и (или) использования банковских счетов в уполномоченных банках операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В рассматриваемой ситуации возврат гостиницей-нерезидентом (Российская Федерация) денег, уплаченных организацией-резидентом за проживание работника в командировке за пределами Республики Казахстан, на личную банковскую карту работника-резидента Республики Казахстан в связи с досрочным выездом и невозможностью возврата средств непосредственно на банковский счет организации, по сути является возвратом части ранее произведенного платежа, связанного с оказанием услуг нерезидентом резиденту.
Получение указанных денежных средств работником и их последующее внесение в кассу либо на банковский счет организации-резидента квалифицируется как возврат неизрасходованных подотчетных сумм, связанных с командировкой за пределы Республики Казахстан, и не образует самостоятельной валютной операции между резидентами.
К сведению отмечаем, что за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Как следует из запроса, компания нерезидент перечисляет своей дочерней компании в Казахстане-резиденту деньги по договору поручения для осуществления предпринимательской деятельности на сумму свыше 600 000 долларов США. У Вас возникает вопрос о необходимости регистрации такого договора поручения и в Национальном Банке РК или в уполномоченном банке.
В целом, взаимоотношения резидентов с нерезидентами, в том числе с являющимися аффилированными лицами, носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, резиденты и нерезиденты свободны в заключении договоров. При этом валютное законодательство не предусматривает ограничений по заключению подобных договоров.
Отмечаем, что настоящий ответ предоставлен без изучения конкретных договоров и иных документов, имеющих отношения к рассматриваемой ситуации, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания валютного договора и его условий. При этом по данной ситуации предоставляем общие разъяснения валютного законодательства.
Валютным законодательством Республики Казахстан определяется порядок осуществления валютных операций в Республике Казахстан, в том числе требования к документам, необходимым для проведения платежей и (или) переводов денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов Республики Казахстан.
Так, в соответствии с подпунктами 4) и 5) пункта 10 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила №40) при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк копии документов, подтверждающих исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту, валютный договор или его копию. Валютный договор или его копия, на который распространяется требование получения учетного номера, представляется с отметкой о присвоении учетного номера.
Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» о валютном регулировании и валютном контроле (далее – Закон) требования учетной регистрации распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций).
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие:
финансовые займы;
участие в капитале;
операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами;
приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, приравненных либо отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости;
приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
передачу денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности, а также в доверительное управление, траст;
передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам;
безвозмездную передачу денег и иных валютных ценностей.
В соответствии с пунктом 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе пороговое значение суммы валютного договора по движению капитала, при наличии которых такие договоры подлежат учетной регистрации, и исключения из процедуры учетной регистрации определяются правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила).
Согласно пунктам 9 и 10 Правил учетной регистрации подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
При необходимости учетной регистрации валютного договора заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту постоянного проживания (для физических лиц) либо нахождения (для юридических лиц) на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/)  (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно заключения договора с юридическим лицом – нерезидентом, сообщаем следующее.
Валютное законодательство Республики Казахстан не предусматривает ограничения по предельной сумме валютного договора на поставку товаров или оказания услуг при заключении его резидентом с юридическим лицом-нерезидентом.
При этом, в случае заключения юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем валютного договора по экспорту или импорту на сумму, превышающую 50 тысяч долларов США в эквиваленте, либо сумма которого отсутствует на дату заключения, такой резидент обязан выполнить требование репатриации валюты согласно статье 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле».
Требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому договору присваивается учетный номер.
Касательно требования репатриации валюты и порядка осуществления экспортно-импортного валютного контроля следует руководствоваться статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и положениями Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
При этом отмечаем, что в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, на резидентов (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения, возлагается обязанность по выполнению требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Требование репатриации валюты национальной и (или) иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому договору присваивается учетный номер.
При этом валютным законодательством Республики Казахстан не установлены требования в части обязательной конвертации резидентами иностранной валюты, полученной в качестве экспортной выручки за реализацию товаров, в том числе в части хранения этих денег на собственных валютных счетах в уполномоченных банках.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) требования учетной регистрации распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций).
Резидентство для целей Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля определяется согласно пунктам 3 и 4 статьи 1 Закона.
В соответствии со статьями 9, 13 и 14 Закона осуществляется мониторинг валютных операций резидентов с нерезидентами.
Согласно пунктам 2 и 3 статьи 8 Закона нерезиденты на территории Республики Казахстан открывают банковские счета в уполномоченных банках в национальной и (или) иностранной валюте без ограничений, и вправе свободно переводить национальную и (или) иностранную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан.
Также отметим, что каких-либо требований по регистрации валютных договоров или уведомлению о счетах в иностранных банках в отношении нерезидентов не предусмотрено.
В дополнение к вышеизложенному просим учесть, что в ближайшее время вступают в силу изменения в Закон в части определения резидентства, в связи с чем предоставляемый ответ может быть скорректирован соответствующим образом.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщает следующее.
Как следует из обращения, Вами оплачены 3 инвойса по валютным договорам без присвоения учетного номера, а поставщик отправил товар, объединив 3 инвойса в один, что привело к тому что общая сумма составила более 50 000 долларов США и требует присвоения учетного номера. На объединенный инвойс, который пришел с товаром Вами присвоен учетный номер. Вы просите разъяснить по правильному отражению оплаты, не нарушая законодательство, засчитав платеж по другому договору с тем же нерезидентом.   
Отмечаем, что настоящий ответ предоставлен без изучения конкретных договоров и иных документов, имеющих отношения к рассматриваемой ситуации, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания валютных договоров и их условий. При этом по данной ситуации предоставляем общие разъяснения валютного законодательства.
Валютным законодательством Республики Казахстан определяется порядок осуществления валютных операций в Республике Казахстан, в том числе требования к документам, необходимым для проведения платежей и (или) переводов денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов Республики Казахстан.
Так, в соответствии с подпунктами 4) и 5) пункта 10 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила №40) при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк копии документов, подтверждающих исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту, валютный договор или его копию. Валютный договор или его копия, на который распространяется требование получения учетного номера, представляется с отметкой о присвоении учетного номера.
При этом, в соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.09.2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 года №1054 валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации с присвоением ему учетного номера, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте.
Таким образом, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютному договору по экспорту или импорту, подлежащего учетной регистрации, предоставление такого договора с отметкой о присвоении учетного номера является обязательным вне зависимости от суммы операции.
Вместе с тем, в рассматриваемом случае по каждому инвойсу сумма не превышала пороговое значение для присвоения учетного номера, но в то же время контрагентом является один и тот же нерезидент и поставляемый товар по каждому инвойсу один и тот же.
Валютным законодательством Республики Казахстан ограничений по количеству договоров по экспорту или импорту, заключаемых между одними и теми же резидентом и нерезидентом не предусмотрено. При этом для подтверждения не превышения порогового значения для учетной регистрации валютного договора, по которому осуществляется платеж и (или) перевод денег, резиденту необходимо в соответствии с положениями Правил №40 предоставить соответствующие документы, подтверждающие проведение платежей (или) перевод денег по разным валютным договорам с тем же нерезидентом.
Вместе с тем отмечаем, что в соответствии с пунктом 16-2 Правил № 40 к валютным операциям, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства, относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.