Вопрос-ответ

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно правомерности действий АО «Народный Банк Казахстана», сообщаем следующее.
В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 4 Закона ПОДФТ подозрительные операции подлежат финансовому мониторингу независимо от формы их осуществления и суммы, на которую они совершены либо могут или могли быть совершены. Операции признаются подозрительными в соответствии с программами реализации правил внутреннего контроля субъекта финансового мониторинга или в результате изучения операций по основаниям, указанным в пункте 4 настоящей статьи, у субъекта финансового мониторинга имеются основания полагать, что операции клиента связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансированием терроризма.
В связи с чем, сообщаем, что банки второго уровня вправе блокировать операции для осуществления проверки в рамках правил внутреннего контроля.
При этом, для представления корректного заключения по данному вопросу требуется, с указанием деталей платежа, обратиться в данный банк второго уровня либо в Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, которое является уполномоченным органом по вопросу защиты прав потребителей.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Деловые отношения экспортера и импортера с нерезидентами в рамках валютных договоров по экспорту или импорту носят гражданско-правовой характер и устанавливаются по усмотрению сторон. В связи с этим, резиденты самостоятельно принимают решение об установлении деловых отношений с учетом предпринимательского риска.
При этом отмечаем, что валютное регулирование в Республике Казахстан основывается на принципах установления порядка совершения валютных операций резидентами и нерезидентами без ограничения по страновой принадлежности, а также без выделения отдельно взятой валюты. В частности, система валютного регулирования построена и действует по резидентной принадлежности субъекта (резидент, нерезидент), в качестве валюты определяется национальная валюта и иностранная валюта вне зависимости от принадлежности страны резидента или эмитента иностранной валюты к какому-либо союзу. Также, валютным законодательством Республики Казахстан не устанавливаются какие-либо ограничения в части заключения экспортно-импортных договоров при условии, что положения таких договоров не противоречат требованиям валютного законодательства Республики Казахстан.
С учетом этого, вопросы, касающиеся предоставление подтверждения о возможности осуществления резидентом сотрудничества с его контрагентом, выходят за пределы компетенции Национального Банка.
При этом отмечаем, что в соответствии со статьей 19 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», уполномоченные банки, являясь агентами валютного контроля, при проведении операций обязаны осуществлять контроль за соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан, в связи с чем они вправе запрашивать необходимые документы, относящиеся к проводимой операции.
Также, уполномоченный банк вправе запрашивать документы не только в рамках исполнения требований валютного законодательства, но и в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОДФТ), поскольку, являясь субъектом финансового мониторинга, обязан проводить надлежащую проверку проводимой операции и своего клиента.
Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о ПОДФТ. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, отказать в принятии документов, расторгнуть деловые отношения исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно присвоения учетного номера валютному договору по экспорту, сообщаем следующее.
Согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее - Правила ЭИВК) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения.
В соответствии с пунктом 11 Правил ЭИВК учетная регистрация валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:
1) в уполномоченном банке, который обслуживает банковский счет экспортера или импортера - если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в уполномоченном банке;
2) в уполномоченном банке, который обслуживает банковский счет экспортера или импортера - если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке, так и в иностранном банке;
3) в территориальном филиале Национального Банка по месту постоянного проживания или нахождения экспортера или импортера - если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле».
Пунктом 12 Правил ЭИВК регламентировано, что экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Согласно пункту 13 Правил ЭИВК для получения учетного номера экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка:
1) заявление о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль по форме согласно приложению 3 к Правилам ЭИВК;
2) оригинал или копию валютного договора по экспорту или импорту. Если валютный договор по экспорту или импорту заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.
При получении в территориальном филиале Национального Банка учетного номера экспортер или импортер дополнительно представляет документ с образцами подписей.
Наряду с этим, в соответствии с пунктом 14 Правил ЭИВК в заявлении о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль по форме согласно приложению 3 к Правилам ЭИВК указывается срок репатриации, рассчитанный в соответствии с порядком расчета срока репатриации согласно приложению 1 к Правилам ЭИВК.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса заполнения декларации по форме 910.00 «Упрощенная декларация для малого бизнеса», сообщаем следующее.
Абзацем 2 пункта 2 статьи 206 Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» установлено, что формы налоговой отчетности и правила их составления утверждаются уполномоченным органом.
Справочно. В соотвествии с пп. 70) ст. 1 Налогового кодекса и п. 1 Положения о Министерстве финансов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2008 года № 387 уполномоченным органом, является Министерство финансов Республики Казахстан.
Вместе с тем, порядок составления формы налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса», предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, индивидуального подоходного налога с доходов, облагаемых у источника выплаты и социальных платежей определяются Правилами составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)», утвержденными приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39.
Учитывая, что согласно пункту 3 статьи 60 Закона Республики Казахстан «О правовых актах», официальное разъяснение нормативных правовых актов дают уполномоченные органы или должностные лица, их принявшие (издавшие), по вопросу заполнения и представления декларации по форме 910.00 «Упрощенная декларация для малого бизнеса», рекомендуем обращаться в Министерство финансов Республики Казахстан.
Вместе с тем, в части регулирования валютного законодательства Республики Казахстан сообщаем следующее.
Из запроса неясно, на территории какого государства расположена иностранная компания. При этом обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 1 статьи 113 Трудового кодекса Республики Казахстан (далее – Трудовой кодекс), заработная плата устанавливается и выплачивается в денежной форме в национальной валюте Республики Казахстан не реже одного раза в месяц не позже первой декады следующего месяца.
Согласно пункту 2 статьи 8 Трудового кодекса, действие Трудового кодекса распространяется на работников, работников направляющей стороны, работодателей, а также принимающую сторону, которые расположены на территории Республики Казахстан, в том числе филиалы и (или) представительства иностранных юридических лиц, прошедшие учетную регистрацию, если иное не предусмотрено законами Республики Казахстан и международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.
Из указанного следует, что заработная плата на территории Республики Казахстан вне зависимости от резидентной принадлежности работодателя и (или) работника должна устанавливаться и выплачиваться в тенге, как это установлено Трудовым кодексом.
При этом отмечаем, что трудовые отношения, в том числе вопросы выплаты заработной платы в иностранной валюте, не являются предметом регулирования валютного законодательства Республики Казахстан, поскольку регулируются Трудовым кодексом.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно  перечня государств с льготным налогообложением, сообщаем следующее.
В соответствии с нормой, установленной абзацем 8 пункта 3 статьи 294 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)», перечень государств с льготным налогообложением утверждается уполномоченным органом.
Справочно. В соотвествии с подпунктом 70) статьи 1 Налогового кодекса и пункта 1 Положения о Министерстве финансов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2008 года № 387 уполномоченным органом является Министерство финансов Республики Казахстан.
Учитывая, что согласно пункту 3 статьи 60 Закона Республики Казахстан «О правовых актах», официальное разъяснение нормативных правовых актов дают уполномоченные органы или должностные лица, их принявшие (издавшие), по вопросу представления разъяснений по нормативным правовым актам, устанавливающим перечень государств с льготным налогообложением, рекомендуем обращаться в Министерство финансов Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса отражения драгоценных металлов на металлических счетах в декларации по форме 270.00, сообщаем следующее.
Согласно пункту 2 статьи 206 Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)», формы налоговой отчетности и правила их составления утверждаются уполномоченным органом.
Справочно. В соотвествии с подпунктом 70) статьи 1 Налогового кодекса и пункта 1 Положения о Министерстве финансов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2008 года № 387 уполномоченным органом является Министерство финансов Республики Казахстан.
Вместе с тем,  порядок составления декларации о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00) определяются Правилами составления декларации о доходах и имуществе физического лица, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 13 сентября 2021 года № 927.
Учитывая, что согласно пункту 3 статьи 60 Закона Республики Казахстан «О правовых актах», официальное разъяснение нормативных правовых актов дают уполномоченные органы или должностные лица, их принявшие (издавшие), по вопросу заполнения и представления декларации о доходах и имуществе физического лица рекомендуем обращаться в Министерство финансов Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 15 марта 2025 года, поступления в бюджет зачисляются на счета центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета. Центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета является Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет казначейства).
Оплата нерезидентами Республики Казахстан из-за рубежа платежей в бюджет, в том числе, государственных пошлин,  осуществляется на банковские (текущие) счета Комитета казначейства, открытые в Национальном Банке Республики Казахстан.
Так, в целях оплаты налоговых платежей из-за рубежа в российских рублях рекомендуем указывать в платежном документе:
1) в качестве банка-посредника (банка-корреспондента): АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», РФ, SWIFT код: ASANRU8X;
БИК: 041012765, корреспондентский счет: 30101810300000000765;
ИНН: 2801023444, КПП: 280101001;
ОГРН: 1022800000079;
2) в качестве банка бенефициара: Национальный Банк Республики Казахстан, SWIFT код: NBRKKZKX, номер корреспондентского счета 30111810700000077835;
3) в качестве бенефициара: РГУ «Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан», БИН 971140000775, номер банковского счета: KZ21125RUB2010300142;
4) в назначении/деталях платежа детальную информацию об отправителе денег, назначении проводимого платежа,  банковские реквизиты конечного  бенефициара – органа государственных доходов Республики Казахстан (наименование, бизнес идентификационный номер, код органа государственных доходов, ИИК (индивидуальный идентификационный код), БИК KKMFKZ2A), КНП (код назначения платежа) 911 ( Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет), КБе (код бенефициара) 11, а также соответствующий КБК (код бюджетной классификации).
При этом, дополнительно информируем, что данные реквизиты размещены на сайте Комитета Казначейства в разделе «Деятельность»/«Основные документы»/«Реквизиты в инвалюте»:
(https://www.gov.kz/memleket/entities/kazyna/activities/directions?lang=ru).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно выдачи электронной справки о стоимости 1 грамма аффинированного золота на 17.09.2020 года, сообщаем следующее.
Национальный Банк публикует индикативную стоимость 1 грамма золота в тенге в разделе: «Статистика» – «Курсы валют и стоимость золота» – «Стоимость 1 грамма золота в тенге». (https://nationalbank.kz/ru/gold/zoloto). Национальный Банк не выдает электронные справки по стоимости золота. Опубликованная стоимость носит индикативный характер и предназначена для информационного использования.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Международный стандарт ISO 9362 определяет элементы и структуру универсального идентификационного кода – BIC (SWIFT code), является международным идентификатором и используется для идентификации организаций при проведении переводов через систему SWIFT.
Банковские идентификационные коды (далее – БИК), присваиваемые Национальным Банком Республики Казахстан, используются для внутристрановой идентификации участников в платежных системах Республики Казахстан.
При этом в соответствии с законодательством Республики Казахстан (Инструкция о присвоении, использовании и аннулировании Национальным Банком Республики Казахстан банковских идентификационных кодов, а также присвоении и аннулировании кодов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и кодов филиалов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, их структуре, формировании и ведении Справочника банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2020 года № 128 (далее – Инструкция)) при наличии у банка банковского идентификационного кода, присвоенного в соответствии с международным стандартом ISO 9362: Bank Identifier Code, банк использует данный банковский идентификационный код на территории Республики Казахстан.
Так, указанный в Вашем запросе БИК НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан» GCVPKZ2A был присвоен Национальным Банком Республики Казахстан и используется только для платежей в национальных платежных системах Казахстана, при формировании и отправке платежных сообщений в локальном формате через внутристрановую систему обмена банковскими сообщениями.
Следовательно, НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан» не размещена на сайте Bankers Almanac поскольку не является участником системы SWIFT (Bankers Almanac содержит сведения о финансовых организациях, зарегистрированных в международных расчетных системах).
Вместе с тем, в целях идентификации Вами БИК НАО Государственная корпорация «Правительство для граждан», направляем ссылку на Справочник БИК РК, размещенный на сайте Национального Банка Республики Казахстан - https://nationalbank.kz/ru/page/spravochnik-bik-rk-ps.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно осуществления филиалом Национального Банка обмена национальной валюты, сообщаем следующее.
Согласно Правил ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке РК, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 28.08.2020г. № 120 (далее – Правила № 120), филиалы Национального Банка осуществляют кассовые операций с физическими и юридическими лицами, в том числе по размену (обмену) денежных знаков национальной валюты.
В соответствии с пунктом 77 Правил № 120 разменная (обменная) касса филиала Национального Банка осуществляет:
обмен монет на банкноты;
обмен банкнот на монеты;
обмен ветхих банкнот, дефектных (поврежденных) монет, изъятых и изымаемых из обращения банкнот или монет на годные банкноты и монеты;
обмен банкнот с измененным дизайном (формой) на банкноты того же номинала, находящиеся в обращении;
обмен банкнот, находящихся в обращении, на банкноты того же номинала с измененным дизайном (формой);
размен годных банкнот и монет крупного номинала на меньшие номиналы;
размен годных банкнот и монет меньшего номинала на крупные номиналы.
В этой связи и в случае необходимости можете обратиться в ближайший к Вам филиал Национального Банка. Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка Вы можете найти на сайте Национального Банка в разделе «О Национальном Банке» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Вместе с тем, сообщаем, что согласно пункту 3 Правил осуществления кассовых операций в банках второго уровня, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 29.11.2019г. № 231, банки второго уровня, также осуществляют размен и обмен наличных денег, то есть размен банкнот и (или) монет одного номинала на банкноты и (или) монеты другого номинала и или обмен банкнот на монеты, монет на банкноты, обмен ветхих банкнот, дефектных (поврежденных) монет, изымаемых из обращения банкнот и (или) монет на годные к обращению банкноты и монеты.
Если вы являетесь клиентом банка второго уровня (физические или юридические лица, получающие услуги банка), то можете также обратиться в банк второго уровня за получением услуги по размену (обмену) наличных денег.   
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.