ТОО «Partners Pay»
Платежная организация
30.09.2026
Ограниченные меры воздействия
Письменное предупреждение
Существо нарушения:
1. Представление в Национальный Банк Республики Казахстан некорректных статистических данных в рамках финансовой или иной отчетности
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
Тип НПА:
1. По вопросам предоставления финансовой и иной отчетности
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Центральный аппарат
ТОО «MusAli»
Уполномоченная организация
28.09.2026
267500800001074
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
1211000
Существо нарушения:
1. Нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ
Срок исполнения:
06.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 5
Пункт: пп.1 п.3
- Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Алматинский городской филиал (Алматы)
ТОО «MusAli»
Уполномоченная организация
28.09.2026
267500800001071
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
1211000
Существо нарушения:
1. Нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ
Срок исполнения:
06.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 5
Пункт: пп.1 п.3
- Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Алматинский городской филиал (Алматы)
ТОО «MusAli»
Уполномоченная организация
28.09.2026
267500800001073
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
1211000
Существо нарушения:
1. Нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ
Срок исполнения:
06.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 5
Пункт: пп.1 п.3
- Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Алматинский городской филиал (Алматы)
ТОО «MusAli»
Уполномоченная организация
28.09.2026
267500800001072
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
1211000
Существо нарушения:
1. Нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ
Срок исполнения:
06.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 5
Пункт: пп.1 п.3
- Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Алматинский городской филиал (Алматы)
ТОО «Алем Exchange»
Уполномоченная организация
15.09.2026
267100800000284
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
346000
Существо нарушения:
1. Необеспечение уполномоченными организациями ежедневного наличия на своих банковских счетах и (или) в кассе обменного пункта денег в теңге или иностранной валюте, а также аффинированного золота в слитках (при наличии) в размере не менее ста процентов от минимального размера уставного капитала
Срок исполнения:
28.10.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 33-1
- Для деятельности по осуществлению обменных операций с наличной иностранной валютой уполномоченная организация ежедневно обеспечивает наличие на своих банковских счетах и (или) в кассе обменного пункта денег в тенге или иностранной валюте, а также аффинированного золота в слитках (при наличии) в размере не менее 100 (ста) процентов от минимального размера уставного капитала. Расчет эквивалента суммы денег в иностранной валюте, находящихся на банковских счетах и (или) в кассе обменного пункта уполномоченной организации, в тенге осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют
Тип НПА:
1. Правила организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Центральный филиал (Нур-Султан)
ТОО "Магнат"
Уполномоченная организация
22.09.2026
40-08-23/550
Ограниченные меры воздействия
Приостановление лицензии
Наложенное взыскание:
Приостановление действия лицензии на обменные операции с наличной иностранной валютой и приложения к лицензии на обменные операции с наличной иностранной валютой
Существо нарушения:
1. ТОО «Магнат» в нарушение подпункта 2) пункта 3 статьи 19 Закона о ВРВК не обеспечена полнота и объективность отчетности по форме приложения 13 к Правилам осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 04 апреля 2019 года № 49 за июль, август, сентябрь и декабрь месяцы 2024 года, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь месяцы 2025 года, январь, февраль, март, апрель и май месяцы 2026 года.
2. В журнале реестров купленной и проданной наличной иностранной валюты не фиксировались либо недостоверно и неполно фиксировались данные по обменным операциям с наличной иностранной валютой клиентов (индивидуальный идентификационный номер, документы, удостоверяющие личность клиента, юридические адреса, резидентство и т.д.).
3. Кассирами обменного пункта в 4 случаях не фиксировались обменные операции с наличной иностранной валютой в контрольно-кассовой машине и не были выданы чеки клиентам обменного пункта.
4. Не приняты меры по надлежащей проверке клиентов по 3 обменным операциям с наличной иностранной валютой, в части проверки и фиксирования действительности документа удостоверяющего личность клиента и фиксирования сведений, необходимых для идентификации физического лица.
5. В нарушение пункта 1 статьи 13 – в 3 случаях, при проведении обменных операций с наличной иностранной валютой, не осуществлены отказы физическим лицам в установлении деловых отношений в случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктами 1), 2), 2-1), 2-2) и 4) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ.
6. Представлены недостоверные отчеты за первое и второе полугодие 2024 года и за первое и второе полугодие 2025 года по форме приложения 3 и приложения 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июля 2020 года № 91.
7. В нарушение подпункта 1) пункта 6, подпункта 1) пункта 8, подпункта 3) пункта 9, пунктов 11 и 12 Правил автоматизации ведения бухгалтерского учета, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 47, в цифровых системах ТОО «Магнат» не обеспечивается последовательность автоматизации ведения бухгалтерского учета, во внутреннем регламенте автоматизированного ведения бухгалтерского учета отсутствуют необходимые данные.
8. В нарушение Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79, ТОО «Магнат» использует несоответствующие счета с измененными четвертыми цифрами номеров счетов и отдельные счета, не имеющие наименований во внутренних регистрах учета.
9. В нарушение пунктов 3 и 5 статьи 2, пункта 2 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» в Учетной политике ТОО «Магнат» не закреплен Стандарт финансовой отчетности, не определены нормативные правовые акты Республики Казахстан, на основании которых ведется бухгалтерский учет и составляется финансовая отчетность, не установлены метод оценки запасов при их списании, порядок внесения изменений в учетную политику, последовательность и непрерывность ее применения к отчетным периодам, порядок учета операций с подотчетными лицами (в том числе не регламентированы сроки предоставления авансовых отчетов и возврата неиспользованных подотчетных сумм), порядок оформления результатов инвентаризации и их отражения в бухгалтерском учете, порядок периодического пересмотра сроков полезного использования активов и определения финансового результата при их выбытии, а также порядок исправления ошибок прошлых лет.
10. Счета бухгалтерского учета (корреспонденция счетов), установленные в разделах Учетной политики ТОО «Магнат» «1. Учет денежных средств», «2. Запасы», «3. Дебиторская задолженность», «7. Обязательства (кредиторская задолженность)», «9. Вознаграждения работников», «11. Доходы» и «12. Расходы», не соответствуют Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68, Типовому плану счетов № 79.
11. В нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете отсутствуют первичные документы, подтверждающие полную сумму остатков денежных средств.
12. В нарушение пункта 4 и 5 статьи 7 Закона о бухучете не составлены документы при совершении операций и непринята информация в регистры учета.
13. В нарушение пункта 2 статьи 5 Закона о бухучете неправомерно отражен уплаченный штраф в размере 6 607 713,00 теңге в качестве актива в бухгалтерском балансе по строке «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность», что привело к искажению финансовой отчетности.
14. Нарушены требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50, регламентирующие порядок начисления амортизации основных средств, что привело к искажению балансовой стоимости основных средств на сумму 39 792,00 теңге и как следствие к необеспечению достоверного отражения учетных записей на основании первичных документов при начислении амортизации основных средств (подпункта 1) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете), что выразилось в систематизации некорректных данных в регистрах бухгалтерского учета и их последующем переносе в финансовую отчетность со сформированным искажением балансовой стоимости по строке «Основные средства» в сумме 39 792,00 теңге.
15. Нарушены требования подпункта 2) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете, повлекшие искажение финансовой отчетности по строке бухгалтерского баланса «Налоговые обязательства» на сумму 8 817,00 теңге и по строке «Прочие обязательства» на сумму 2 102 909,00 теңге.
16. В нарушение пункта 54 и 57 Инструкции № 68 ТОО «Магнат» отражало доходы по операциям при покупке-продаже иностранной валюты и от переоценки иностранной валюты на несоответствующих счетах.
17. В нарушение пункта 170 Инструкции № 68 при перечислении в бюджет сумм налогов и обязательных платежей, удержанных и начисленных с заработной платы, бухгалтерские записи произведены по несоответствующим счетам.
2. В журнале реестров купленной и проданной наличной иностранной валюты не фиксировались либо недостоверно и неполно фиксировались данные по обменным операциям с наличной иностранной валютой клиентов (индивидуальный идентификационный номер, документы, удостоверяющие личность клиента, юридические адреса, резидентство и т.д.).
3. Кассирами обменного пункта в 4 случаях не фиксировались обменные операции с наличной иностранной валютой в контрольно-кассовой машине и не были выданы чеки клиентам обменного пункта.
4. Не приняты меры по надлежащей проверке клиентов по 3 обменным операциям с наличной иностранной валютой, в части проверки и фиксирования действительности документа удостоверяющего личность клиента и фиксирования сведений, необходимых для идентификации физического лица.
5. В нарушение пункта 1 статьи 13 – в 3 случаях, при проведении обменных операций с наличной иностранной валютой, не осуществлены отказы физическим лицам в установлении деловых отношений в случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктами 1), 2), 2-1), 2-2) и 4) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ.
6. Представлены недостоверные отчеты за первое и второе полугодие 2024 года и за первое и второе полугодие 2025 года по форме приложения 3 и приложения 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июля 2020 года № 91.
7. В нарушение подпункта 1) пункта 6, подпункта 1) пункта 8, подпункта 3) пункта 9, пунктов 11 и 12 Правил автоматизации ведения бухгалтерского учета, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 47, в цифровых системах ТОО «Магнат» не обеспечивается последовательность автоматизации ведения бухгалтерского учета, во внутреннем регламенте автоматизированного ведения бухгалтерского учета отсутствуют необходимые данные.
8. В нарушение Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79, ТОО «Магнат» использует несоответствующие счета с измененными четвертыми цифрами номеров счетов и отдельные счета, не имеющие наименований во внутренних регистрах учета.
9. В нарушение пунктов 3 и 5 статьи 2, пункта 2 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» в Учетной политике ТОО «Магнат» не закреплен Стандарт финансовой отчетности, не определены нормативные правовые акты Республики Казахстан, на основании которых ведется бухгалтерский учет и составляется финансовая отчетность, не установлены метод оценки запасов при их списании, порядок внесения изменений в учетную политику, последовательность и непрерывность ее применения к отчетным периодам, порядок учета операций с подотчетными лицами (в том числе не регламентированы сроки предоставления авансовых отчетов и возврата неиспользованных подотчетных сумм), порядок оформления результатов инвентаризации и их отражения в бухгалтерском учете, порядок периодического пересмотра сроков полезного использования активов и определения финансового результата при их выбытии, а также порядок исправления ошибок прошлых лет.
10. Счета бухгалтерского учета (корреспонденция счетов), установленные в разделах Учетной политики ТОО «Магнат» «1. Учет денежных средств», «2. Запасы», «3. Дебиторская задолженность», «7. Обязательства (кредиторская задолженность)», «9. Вознаграждения работников», «11. Доходы» и «12. Расходы», не соответствуют Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68, Типовому плану счетов № 79.
11. В нарушение подпункта 1) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете отсутствуют первичные документы, подтверждающие полную сумму остатков денежных средств.
12. В нарушение пункта 4 и 5 статьи 7 Закона о бухучете не составлены документы при совершении операций и непринята информация в регистры учета.
13. В нарушение пункта 2 статьи 5 Закона о бухучете неправомерно отражен уплаченный штраф в размере 6 607 713,00 теңге в качестве актива в бухгалтерском балансе по строке «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность», что привело к искажению финансовой отчетности.
14. Нарушены требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50, регламентирующие порядок начисления амортизации основных средств, что привело к искажению балансовой стоимости основных средств на сумму 39 792,00 теңге и как следствие к необеспечению достоверного отражения учетных записей на основании первичных документов при начислении амортизации основных средств (подпункта 1) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете), что выразилось в систематизации некорректных данных в регистрах бухгалтерского учета и их последующем переносе в финансовую отчетность со сформированным искажением балансовой стоимости по строке «Основные средства» в сумме 39 792,00 теңге.
15. Нарушены требования подпункта 2) пункта 3 статьи 6 Закона о бухучете, повлекшие искажение финансовой отчетности по строке бухгалтерского баланса «Налоговые обязательства» на сумму 8 817,00 теңге и по строке «Прочие обязательства» на сумму 2 102 909,00 теңге.
16. В нарушение пункта 54 и 57 Инструкции № 68 ТОО «Магнат» отражало доходы по операциям при покупке-продаже иностранной валюты и от переоценки иностранной валюты на несоответствующих счетах.
17. В нарушение пункта 170 Инструкции № 68 при перечислении в бюджет сумм налогов и обязательных платежей, удержанных и начисленных с заработной платы, бухгалтерские записи произведены по несоответствующим счетам.
Срок исполнения:
22.10.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 19
Пункт: подпункт 2, пункт 3
-
2. Статья: Пункт 51 Пункт: 2 -
3. Статья: Пункт 54 -
4. Статья: 5 Пункт: пп.1 п.3 - Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
5. Статья: 13 -
6. Статья: пункт 5 Пункт: приложения 6 - 5. Полнота и достоверность данных в отчетности, обеспечивается руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.
7. Статья: Пункт 12 -
8. - Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79
9. Статья: 6 Пункт: 2 - Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»
10. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
11. Статья: статья 6 Пункт: пункт 3 подпункт 1) -
12. Статья: 7 Пункт: 4,5 -
13. Статья: Статья 5 Пункт: Пункт 2 -
14. - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50 «Об утверждении Национального стандарта финансовой отчетности»
15. Статья: статья 6 Пункт: подпункт 2) пункта 3 -
16. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
17. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
2. Статья: Пункт 51 Пункт: 2 -
3. Статья: Пункт 54 -
4. Статья: 5 Пункт: пп.1 п.3 - Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
5. Статья: 13 -
6. Статья: пункт 5 Пункт: приложения 6 - 5. Полнота и достоверность данных в отчетности, обеспечивается руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.
7. Статья: Пункт 12 -
8. - Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79
9. Статья: 6 Пункт: 2 - Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»
10. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
11. Статья: статья 6 Пункт: пункт 3 подпункт 1) -
12. Статья: 7 Пункт: 4,5 -
13. Статья: Статья 5 Пункт: Пункт 2 -
14. - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50 «Об утверждении Национального стандарта финансовой отчетности»
15. Статья: статья 6 Пункт: подпункт 2) пункта 3 -
16. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
17. - Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 июля 2011 года № 68
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
2. Правила осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 04 апреля 2019 года № 49
4. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
6. Постановление Правления Национального Банка от 20 июля 2020 года №91 «Об утверждении перечня, форм и сроков представления отчетности о соблюдении требований законодательства РК о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
7. Правила автоматизации ведения бухгалтерского учета (утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 47)
8. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
9. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»
10. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
11. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234-III
12. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
14. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
15. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
16. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
2. Правила осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 04 апреля 2019 года № 49
4. Закон Республики Казахстан О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
6. Постановление Правления Национального Банка от 20 июля 2020 года №91 «Об утверждении перечня, форм и сроков представления отчетности о соблюдении требований законодательства РК о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
7. Правила автоматизации ведения бухгалтерского учета (утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 47)
8. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
9. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»
10. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
11. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234-III
12. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
14. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
15. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
16. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Восточно-Казахстанский филиал (Усть-Каменогорск)
ТОО "Магнат"
Уполномоченная организация
07.09.2026
6324-26-00-3/886
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
437 962
Существо нарушения:
1. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
2. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
3. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
4. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
5. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
6. В действиях ТОО «Магнат» усматриваются признаки административного правонарушения, выразившиеся в нарушении законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в части ведения бухгалтерского учета финансовыми организациями, филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан в нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, и методов (принципов) бухгалтерского учета, приведшее к искажению финансовой отчетности финансовых организаций и отчетности филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан по данным бухгалтерского учета.
2. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
3. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
4. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
5. ТОО «Магнат» нарушены требования пункта 2 статьи 5, подпунктов 1) и 2) пункта 3 статьи 6, пункта 5 статьи 7 Закона о бухучете и требования пунктов 23, 24, 25 и 26 Национального стандарта финансовой отчетности, что привело к искажению финансовой отчетности на 01.01.2026г. в сумме 8 759 231,00 теңге.
6. В действиях ТОО «Магнат» усматриваются признаки административного правонарушения, выразившиеся в нарушении законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в части ведения бухгалтерского учета финансовыми организациями, филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан в нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, и методов (принципов) бухгалтерского учета, приведшее к искажению финансовой отчетности финансовых организаций и отчетности филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан по данным бухгалтерского учета.
Срок исполнения:
02.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: Статья 5
Пункт: Пункт 2
-
2. Статья: статья 6 Пункт: пункт 3 подпункт 1) -
3. Статья: статья 6 Пункт: подпункт 2) пункта 3 -
4. Статья: статья 7 Пункт: пункт 5 -
5. - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50 «Об утверждении Национального стандарта финансовой отчетности»
6. Статья: статья 239 Пункт: часть 4 -
2. Статья: статья 6 Пункт: пункт 3 подпункт 1) -
3. Статья: статья 6 Пункт: подпункт 2) пункта 3 -
4. Статья: статья 7 Пункт: пункт 5 -
5. - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 января 2013 года № 50 «Об утверждении Национального стандарта финансовой отчетности»
6. Статья: статья 239 Пункт: часть 4 -
Примечание:
Постановление Риддерского городского суда ВКО от 07.09.2026г. № 6324-26-00-3/886.
Протокол № 266300800000073 от 13.08.2026г. (бухучет и финансовая отчетность - часть 4 статьи 239 КоАП).
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
2. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234-III
3. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
5. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
6. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
2. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234-III
3. Закон Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
5. По вопросам соблюдения требований в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности
6. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Восточно-Казахстанский филиал (Усть-Каменогорск)
ТОО "Магнат"
Уполномоченная организация
07.09.2026
6324-26-00-3/886
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
45 413
Существо нарушения:
1. ТОО «Магнат» нарушены требования подпункта 2) пункта 3 статьи 19 Закона о валютном регулировании, в части обеспечения полноты и объективности Отчета за сентябрь 2025 года.
2. ТОО «Магнат» совершено административное правонарушение, выразившееся в представлении уполномоченной организацией неполного и (или) недостоверного отчета о деятельности по осуществлению обменных операций с наличной иностранной валютой, предусмотренного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 218 КоАП.
2. ТОО «Магнат» совершено административное правонарушение, выразившееся в представлении уполномоченной организацией неполного и (или) недостоверного отчета о деятельности по осуществлению обменных операций с наличной иностранной валютой, предусмотренного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 218 КоАП.
Срок исполнения:
02.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
1.
Статья: 19
Пункт: подпункт 2, пункт 3
-
2. Статья: 218 Пункт: 8 -
2. Статья: 218 Пункт: 8 -
Примечание:
Постановление Риддерского городского суда ВКО от 07.09.2026г. № 6324-26-00-3/886.
Протокол № 266300800000072 от 13.08.2026г. (отчет за сентябрь 2025 года).
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
2. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
2. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Восточно-Казахстанский филиал (Усть-Каменогорск)
ТОО "Магнат"
Уполномоченная организация
07.09.2026
6324-26-00-3/886
Санкции и иные административные взыскания
Наложение административного штрафа
Наложенное взыскание:
45 413
Существо нарушения:
1. ТОО «Магнат» нарушены требования подпункта 2) пункта 3 статьи 19 Закона о валютном регулировании, в части обеспечения полноты и объективности Отчета за август 2025 года.
2. ТОО «Магнат» совершено административное правонарушение, выразившееся в представлении уполномоченной организацией неполного и (или) недостоверного отчета о деятельности по осуществлению обменных операций с наличной иностранной валютой, предусмотренного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 218 КоАП.
2. ТОО «Магнат» совершено административное правонарушение, выразившееся в представлении уполномоченной организацией неполного и (или) недостоверного отчета о деятельности по осуществлению обменных операций с наличной иностранной валютой, предусмотренного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 218 КоАП.
Срок исполнения:
02.11.2026
Статья/пункты НПА, Статья КоАП:
2. Статья: 218 Пункт: 8 -
Примечание:
Постановление Риддерского городского суда ВКО от 07.09.2026г. № 6324-26-00-3/886.
Протокол № 266300800000071 от 13.08.2026г. (отчет за август 2025 года).
Тип НПА:
1. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
2. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
2. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях
Наименование ТФ НБ РК/департамента ЦФ:
Восточно-Казахстанский филиал (Усть-Каменогорск)
