1477

Toll-free

Working days, from 09:00 to 18:30

Questions 294 questions

Добрый день! В апреле этого года взяла кредит в Народном банке на сумму 5779539 теңге,. Первый платеж составлял 205000, остальное время оплачиваю по 170655,12 тенге. Тогда они не предупредили и не сказали способ платежа и не дали мне договор на руки. У меня аннуитетный платеж, хочу перевести на дифференцированный платеж. Позванила на колл центр, сказали что у них не рассмотрено такой вид платежа. Где и в каком законе написано что клиент может сам выбирать способ платежа в РК и могу ли я жаловаться как потребитель?

Question: Динара Дуанбекова
Category: Платежные системы

С 1 января 2020 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) определено правопреемником прав и обязательств Национального Банка Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года №203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан». В соответствии с пунктом 1 и подпунктом 4) пункта 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Агентство осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор за деятельностью финансовых организаций (в том числе: 1) банков второго уровня; 2) организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; 3) организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность (микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард, организация, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов); 4) коллекторских агентств) а также иных лиц в соответствии с Законом и иными законами Республики Казахстан и вправе проводить проверки финансовых организаций и их аффилированных лиц, в том числе, с целью выявления и предупреждения нарушений прав потребителей финансовых услуг.

Согласно статье 2 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Республики Казахстан является государственным органом, обеспечивающим разработку и проведение денежно-кредитной политики государства, функционирование платежных систем, осуществляющим валютное регулирование и валютный контроль, содействующим обеспечению стабильности финансовой системы и проводящим государственную статистику, а также осуществляющим в пределах своей компетенции (в части платежных организаций, инкассаторских организаций, обменных пунктов и подотчетных финансовых организаций в рамках валютного законодательства) государственное регулирование, контроль и надзор за финансовым рынком, финансовыми организациями и иными лицами и в области финансового законодательства Республики Казахстан.

Согласно пунктам 8 и 9 статьи 34 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон), Банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка, ипотечной организации или организации, осуществляющей кредитование субъектов агропромышленного комплекса, сто процентов голосующих акций которых прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу. Органом, осуществляющим внутреннюю кредитную политику, является кредитный комитет банка. Одновременно, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 40-5 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки формируют систему управления рисками которая содержит внутренние политики и процедуры по управлению рисками и внутреннему контролю. Таким образом, банки самостоятельно принимают решение по кредитованию категории лиц, которым могут предоставляться займы, необходимые для этого критерии их платежеспособности, иные условия кредитования и пересмотру условий кредитования.

Согласно пунктам 2 и 3 статьи 39 Закона, в договорах банковского займа, заключаемых с физическими лицами, в том числе договорах ипотечных займов, банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, устанавливается фиксированная либо плавающая ставка вознаграждения и указывается метод погашения займа по выбору заемщика из предложенных банком на дату заключения договора банковского займа. Банк, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, вправе предложить заемщику дополнительные методы погашения займа, рассчитанные в соответствии с их внутренними правилами. До заключения договора банковского займа с физическим лицом, не связанного с предпринимательской деятельностью, банк, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, обязаны предоставить физическому лицу для выбора условия кредитования, при которых не предусмотрено взимание комиссий и иных платежей, связанных с выдачей и обслуживанием банковского займа, а также условия кредитования, предусматривающие право банка, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, взимать, помимо ставки вознаграждения, комиссии и иные платежи, связанные с выдачей и обслуживанием займа и предусмотренные договором банковского займа. Банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны в договорах банковского займа указывать все комиссии и иные платежи, а также их размеры, подлежащие взиманию в связи с выдачей и обслуживанием займа, и не вправе в одностороннем порядке вводить новые виды комиссий и иных платежей в рамках заключенного договора. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона, запрещается вмешательство в любой форме государственных органов и их должностных лиц в деятельность банков, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

Дополнительно сообщаем, о возможности обратиться самостоятельно в Банки второго уровня, по вопросам изменения методов погашения с аннуитетного на дифференцированный платеж. Также сообщаем, при наличии нарушения прав и интересов потребителей финансовых услуг необходимо обращаться в Агентство. Обращения направляются либо в общественные приемные Агентства по адресу: г. Алматы, мкр. Коктем-3, д.21, 2 подъезд, (телефон для справок 8 (727) 2 788-104, часы работы общественной приемной ежедневно с 10:00 до 17:00, перерыв с 13:00 до 14:30), либо через Единую платформу приема и обработки обращений граждан «E-otinish» https://eotinish.gov.kz/

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Можно ли обменять доллары на тенге без наличия карты Халык банка?

Question: Айлин Амирова
Category: Валютные операции

Обменные операции без использования платежной карточки и ее реквизитов можно проводить при наличии у Вас приложения АО «Народный банк Казахстана» Homebank. В этом случае необходимо также иметь банковские счета в тех валютах, которые задействованы в обменной операции. Конвертация проводится между данными счетами в онлайн режиме по курсу, установленному АО «Народный банк Казахстана». Для получения подробной информации по осуществлению обменных операций с использованием мобильного приложения Homebank рекомендуем обратиться непосредственно в АО «Народный банк Казахстана».

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Добрый день! 23 ноября 2023 года оплатила за услуги тур фирмы 362000 (триста шестьдесят две тысячи ) тенге мошенникам , перевод через мобильное приложение Kaspi Bank по номеру телефона 8-777-288-72-27 получатель Ангелина У , после получения оплаты они меня везде заблокировали в Whats приложении и в инстаграм , но по сей день они работают и продолжают обманывать людей . С заявлением обратилась в банк "Kaspi Bank" что результата никакого не дало написала заявление в правоохранительные органы. Получается у нас лояльные законы по отношению мошенничества или у нас законы не работают, что мы не можем получить решения от государства.

Question: Молдир Ospanova
Category: Financial service

В соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее – Закон) Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – Агентство) осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций. Согласно подпункту 4) пункта 3 статьи 3 Закона, задачей государственного регулирования, контроля и надзора финансового рынка и финансовых организаций является обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг, полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых(перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан и оказываемых ими финансовых услугах, а также повышения уровня финансовой грамотности и финансовой доступности для населения. В связи с чем, согласно статье 65 части 1 Административного процедурно-процессуального кодекса Республики Казахстан, Ваше обращение в соответствии с компетенцией, перенаправлено в Агенство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка. Вместе с тем, Вы также вправе обратиться с официальным письмом в Министерство внутренних дел Республики Казахстан.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Здравствуйте. Какие на данный момент существуют варианты перевода денег с Казахстана в Россию? Хочу оплатить обучающий курс, но не могу найти варианты с оплатой

Question: Назар Джанайдаров
Category: Валютные операции

Возможность совершения трансграничных платежей зависит от наличия корреспондентских отношений с банком-контрпратнером, подключения к платежным системам и других факторов, а также от самого физического или юридического лица, принимающего платеж. Также существуют возможности осуществления трансграничных переводов посредством систем международных денежных переводов (Золотая корона и др.). В связи с чем, рекомендуем Вам обратиться по данному вопросу в обслуживающий финансовый институт, либо к лицу, которому Вы хотите совершить платеж для уточнения у него способов приема оплаты.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Здравствуйте подскажите пожалуйста. Я являюсь инвалидом третьей группы бессрочно и матерью одиночкой. Имею кредиты, всегда выплачиваю все вовремя и без просрочек. Сейчас экстренным образом забрали на операцию на позвоночник. Титановый протез сдвинулся м защемил седалищный нерв в ноге. Нейрохирурги поставили пластину на место и 4 болта вкрутили. После операции. Лежу в макажанова. Заново на ходунках учусь ходить. Понадобится время на реабилитацию и чтоб вернуться на работу. Могу ли я попросить отсрочки платежей кредитов ? Я не хочу чтоб и списывали. Я все выплачу. Просто пока временно кредитные каникулы взять в виде отсрочки на пару месяцев по нетрудоспособности и если все документы с больницы предоставлю?

Question: Айнура Шертишова
Category: Национальный Банк

С 1 января 2020 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) определено правопреемником прав и обязательств Национального Банка Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года №203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан»). В соответствии с пунктом 1 и подпунктом 4) пункта 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее – Закон о гос.регулировании) Агентство осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор за деятельностью финансовых организаций (в том числе: 1) банков второго уровня; 2) организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; 3) организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность (микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард, организация, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов); 4) коллекторских агентств) а также иных лиц в соответствии с Законом о гос.регулировании и иными законами Республики Казахстан и вправе проводить проверки финансовых организаций и их аффилированных лиц, в том числе, с целью выявления и предупреждения нарушений прав потребителей финансовых услуг.

Согласно статье 2 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Казахстана является государственным органом, обеспечивающим разработку и проведение денежно-кредитной политики государства, функционирование платежных систем, осуществляющим валютное регулирование и валютный контроль, содействующим обеспечению стабильности финансовой системы и проводящим государственную статистику, а также осуществляющим в пределах своей компетенции (в части платежных организаций, инкассаторских организаций, обменных пунктов и подотчетных финансовых организаций в рамках валютного законодательства) государственное регулирование, контроль и надзор за финансовым рынком, финансовыми организациями и иными лицами и в области финансового законодательства Республики Казахстан. В связи с этим сообщаем, что по вопросам банковской деятельности Вы вправе обратиться в Агентство. Обращения направляются либо в общественную приемную Агентства по адресу: г.Алматы, мкр. Коктем-3, д.21, 2 подъезд, (телефон для справок 8 (727) 2 788-104, часы работы общественной приемной ежедневно с 10:00 до 17:00, перерыв с 13:00 до 14:30), либо через Единую платформу приема и обработки обращений граждан «E-otinish» https://eotinish.gov.kz/.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Возможно ли открытие банковских счетов в банках Казахстана гражданином России, действующим по доверенности от имени гражданина России, а также от имени гражданина США? Если да, есть какие-то требования к доверенности? И возможен ли валютный перевод с такого счета в банке Казахстана на другой счет владельца счета в банке США?

Question: Ольга Мыльникова

Банки Казахстана самостоятельны в принятии решения по оказанию своим клиентам банковских услуг. При оказании банковских услуг, в том числе по открытию счетов банки руководствуются требованиями законодательства Республики Казахстан, а также внутренним регламентом, определяющим политику и общие подходы оказания банковских услуг. Соответственно возможность открытия счетов по доверенности от клиентов - иностранных граждан рассматривается банками согласно требованиям действующего законодательства и с учетом процедур внутреннего контроля по управлению комплаенс-риском. В этой связи, для уточнения запрашиваемой информации рекомендуем Вам обратиться в тот банк, в котором планируется открыть банковский счет. В свою очередь, следует отметить, что действующее законодательство РК не ограничивает права банков на открытие банковских счетов для иностранных граждан. Правила открытия банковских счетов утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 31 августа 2016 года № 207, при открытии физическим лицом-представителем текущего счета на имя определенного третьего лица в пункте 29 требуют представления в банк в том числе нотариально удостоверенной доверенности на право открытия текущего счета и (или) распоряжения деньгами, находящимися на текущем счете, а также допускают в таком случае представление нотариально удостоверенной копии документа, удостоверяющего личность клиента, на имя которого открывается счет. Также отмечаем, что валютные операции между нерезидентами на территории Республики Казахстан осуществляются без ограничений в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Добрый день! У нас были заключены договора поставки, отдельно с партнёрами из рос.федерации, отдельно с поставщиками из Европы. На сегодняшний день нам пришел отказ о поставке товаров из Европы партнёрам из России из- за санкций. В итоге мы нашли партнёра из Турции , который готов принять товар из Европы. Тем самым мы хотим заменить нашего покупателя на партнёра из Турции. Каким образом осуществить возврат аванса, полученного из России? Так как сумма большая, то предполагалось, что возвращает ее будет партнёр из Турции. Возможно ли в соглашении о замене сторон указать , что уплаченные ранее авансы засчитываются в счёт исполнения контракта теперь уже с турецким партнёром? без физического возврата в Россию? не будет ли это нарушением валютного законодательства?

Question: Ирина Андреева
Category: Валютные операции

Из содержания Вашего запроса следует, что резидентом Республики Казахстан заключены договоры купли-продажи с контрагентами из Российской Федерации и Европы (покупка товара у контрагента в Европе и его реализация другому контрагенту из Российской Федерации). Ввиду санкционных ограничений покупатель из Российской Федерации заменен на покупателя из Турции, при этом ранее полученный аванс не будет возвращен покупателю из Российской Федерации, а будет зачтен в счет оплаты за товар новым покупателем из Турции. В связи с чем, возникает вопрос о законности данной операции с точки зрения валютного законодательства Республики Казахстан. В свою очередь, сообщаем, что вопрос заключения сделок и выбора контрагентов носит гражданско-правовой характер, при этом, валютное законодательство Республики Казахстан не устанавливает каких-либо ограничений к заключению таких сделок и выбору стороны, с которой планируется заключить сделку. Вместе с тем, согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42 (далее – Правила № 42) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. При этом в соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;

2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Резидент (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) согласно пункту 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 02.07.2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту.

Срок, в который резидентом (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) выполняется требование репатриации, определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. Таким образом, вне зависимости от того, кто является второй стороной сделки и каким образом будет производится зачет суммы ранее полученного аванса по поставке товара при смене покупателей, резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту. Дополнительно сообщаем, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операции в соответствии с Правилами внутреннего контроля банков.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Как и где обменять иностранную валюту имеющие незначительные дефекты.

Question: Ерлан Сыйазбек
Category: Валютные операции

Согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты). Согласно пункту 59 Правил № 49 утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49, годными к обращению законными платежными средствами признаются банкноты иностранной валюты, имеющие следующие повреждения:

1) потертости и загрязнения в незначительной степени, позволяющие определить изображение банкноты иностранной валюты;

2) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1 (одного) квадратного сантиметра), если оторванные части, безусловно, принадлежат одной и той же банкноте иностранной валюты;

3) имеющие не более 3 (трех) надрывов (в том числе заклеенных), не превышающих 1 (одного) сантиметра по ширине, 4 (четырех) сантиметров по длине, диагонали банкноты иностранной валюты;

4) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (не более 2 (двух) штампов, надписей, кроме штампов, свидетельствующих о погашении банкноты иностранной валюты или о том, что банкнота иностранной валюты является не подлинной или образцом), если они не препятствуют определению подлинности банкнот иностранной валюты и не перекрывают более 50 (пятидесяти) процентов признаков, указанных в пункте 58 Правил;

5) имеющие не более 2 (двух) проколов с диаметром отверстий не более 1 (одного) миллиметра.

Таким образом, если Ваша банкнота соответствует пункту 59 Правил, Вы вправе обменять данные банкноты в обменных пунктах банков второго уровня или в обменных пунктах уполномоченных организаций. Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня. Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе НБК по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О Национальном Банке> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>. Вместе с тем, при необоснованном отказе кассира обменного пункта в осуществлении обменных операций с наличной иностранной валютой, Вы вправе обратиться с жалобой в территориальный филиал Национального Банка по месту Вашего нахождения с приложением подтверждающих документов для принятия мер, предусмотренных действующим законодательством РК.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Добрый день. К нам поступил оригинал договора, ранее зарегистрированный в банке свыше 10 000 дол.США. При регистрации была указана дата подписания договора 09.01.2023, т.к. оригинал ждали с РФ, но договор вступил в силу 20.12.2022. Оригинал пришёл с датой 20.12.2023. Теперь дата получается не верной. Как поменять дату контракта в банке.

Question: Анастасия Алексеевна Литау
Category: Валютные операции

Вами приводится информация о регистрации договора в банке, что позволяет отнести данный договор к валютному договору по экспорту или импорту. В соответствии с Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42, если сумма валютного договора по экспорту или импорту превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует его сумма, то такой договор подлежит учетной регистрации для целей репатриации валюты. Экспортер или импортер для учетной регистрации представляет валютный договор по экспорту или импорту в уполномоченный банк, обслуживающий его банковский счет, до начала исполнения обязательств сторонами. Следует отметить, что отношения экспортера или импортера с нерезидентом (его контрагент) носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, экспортер или импортер внесенные сторонами валютного договора по экспорту или импорту изменения в такой договор, который находится на валютном контроле в уполномоченном банке, должен представлять в банк учетной регистрации. В этой связи, по Вашей ситуации предлагаем рассмотреть обращение в банк, в котором находится валютный договор по экспорту или импорту на валютном контроле.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Здравствуйте! АО резидент РК (далее - "Налогоплательщик"), приобрел товар у АО нерезидента из стран ЕАЭС (импорт). При заполнении заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, Налогоплательщик опираясь на счет-фактуру поставщика, указал неверный номер договора, который касается поставки других ТМЗ. В свою очередь вся сумма Налога на добавленную стоимость при импорте товаров с ЕАЭС была исчислена и уплачена в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, а также получены уведомление подтверждающие уплату косвенных налогов. Позже банк второго уровня, направил нарушение валютного контролю, так как номер договора с УНК и номер договора в заявлении не совпадали. Со своей стороны, Налогоплательщик предоставил разъяснение ошибки в сопроводительном письме в банк, с уточнением что вся сумма НДС была задекларирована и уплачена. Прошу подсказать, можно ли считать такое разъяснение, как исполнением нарушения по валютному контролю?

Question: Айгуль Акылбаева

Исходя из Вашего сообщения, следует, что при заполнении ЗВТ был указан неверный номер договора, в результате несоответствия сведений о договоре, отраженных в ЗВТ, и сведений, указанных в валютном договоре по импорту, банком учетной регистрации сформирована лицевая карточка банковского контроля.  Импортером представлено письменное пояснение о допущении ошибки при заполнении ЗВТ. В свою очередь, сообщаем, что в соответствии с пунктом 43 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42№ (далее – Правила №42), уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) лицевую карточку банковского контроля по форме согласно приложению 13 к Правилам № 42 в срок до последнего числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, если на последний день отчетного месяца (месяца истечения срока репатриации) сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед экспортером или импортером по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером превысила 50 000 долларов США в эквиваленте. При этом согласно пункту 23 Правил № 42 территориальный филиал Национального Банка в случае получения от уполномоченного банка информации в соответствии с пунктами 32 и 43 Правил № 42 направляет экспортеру или импортеру запрос в произвольной форме о представлении:

1) информации о причинах необеспечения выполнения требования репатриации;

2) документов, подтверждающих наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств нерезидентом по валютному договору по экспорту или импорту;

3) документов, подтверждающих исполнение обязательств нерезидентом по валютному договору по экспорту или импорту.

Вместе с тем, сообщаем, что документами валютного контроля согласно пункту 3 Правил № 42 являются информация и (или) документы, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, ЗВТ, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту. Кроме того, согласно пункту 2 статьи 458 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 25.12.2017 года №120-VI ЗРК, отзыв ЗВТ производится налогоплательщиком самостоятельно в случае внесения изменения и дополнения в сведения, ранее указанные в ЗВТ, не влияющих на размер налоговой базы для исчисления сумм косвенных налогов. При этом согласно положениям пункта 39 Правил № 42 орган государственных доходов извещает Национальный Банк об изменениях и (или) дополнениях в информации об изменениях в ЗВТ, информация по которым ранее направлена органом государственных доходов, по форме согласно приложению 11 к Правилам № 42 - в течение 1 рабочего дня со дня поступления информации об изменениях в ЗВТ, информация по которым ранее направлена органом государственных доходов. Национальный Банк перенаправляет уполномоченному банку, являющемуся банком учетной регистрации, информацию об изменениях и (или) дополнениях по декларациям на товары, электронным счетам-фактурам, ЗВТ в течение 1 рабочего дня после ее получения от органа государственных доходов.

На основании вышеизложенного, сообщаем, что для устранения нарушения требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты по импорту, установленного банком учетной регистрации в ходе осуществления валютного контроля, требуется предоставление в орган государственных доходов информации об изменениях в ЗВТ в части отражения корректного номера договора по импорту товаров. После внесения изменений в ЗВТ соответствующая информация поступит в Национальный Банк (включая территориальный филиал) и банк учетной регистрации. В этой связи, письменное пояснение о допущении импортером ошибки при заполнении ЗВТ не является достаточным основанием для устранения нарушения.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

To the top