Questions and Answers

В соответствии с требованием пункта 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке. При этом важно отметить, что деловые отношения экспортера или импортера с уполномоченным банком носят гражданско-правовой характер и заключаются по усмотрению сторон, в связи с чем решение о расторжении деловых отношений либо по их продолжению, по приему и (или) осуществлению платежей и (или) переводов по валютному договору по экспорту или импорту принимается уполномоченным банком самостоятельно согласно внутренней политике банка. Кроме того, необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций, в соответствии с правилами внутреннего контроля банков. Вместе с тем, отмечаем, что экспортер или импортер в данном случае, а также по своему усмотрению вправе в порядке, предусмотренном пунктами 27 – 29 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42, обратиться в новый банк учетной регистрации.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты открывают счета в иностранных банках без ограничений с учетом положений статьи 16 Закона о валютном регулировании. При этом согласно требованиям пункта 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пункта 19 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64, юридическое лицо-резидент по открытому им счету в иностранном банке обязан получить учетный номер (далее – УНК) к такому счету в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан до проведения операций с использованием данного счета. В соответствии с пунктом 24 Правил № 64 резидент ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту получения УНК для счета в иностранном банке отчеты по форме в соответствии с пунктом 26 Правил № 64, в частности:

1) отчет об исполнении обязательств по форме согласно приложению 5 к Правилам № 64 - по счету в иностранном банке, открытому филиалом (представительством) с местом нахождения за пределами Республики Казахстан;

2) отчет о движении денег на счете в иностранном банке по форме согласно приложению 6 к Правилам № 64 - в случаях, не указанных в подпункте 1) части первой пункта 26 Правил № 64.

Что касается использования счета в иностранном банке в рамках валютного договора по экспорту или импорту сообщаем следующее.

В электронном сообщении сумма валютного договора по экспорту или импорту не сообщается.

Вместе с тем, сообщаем, что в соответствии с валютным законодательством РК на валютные договора по экспорту или импорту распространяется требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты, которое в соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о валютном регулировании заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;

2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Так, пунктом 2 статьи 9 Закона о валютном регулировании предусмотрена обязанность резидента по обеспечению репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации (далее – срок репатриации), определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. При этом, уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту (далее – уполномоченные банки), вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации. Средства, подлежащие репатриации и зачисленные на счета в иностранных банках, должны быть переведены на счета резидента в уполномоченных банках до истечения срока репатриации. Согласно пункту 5 статьи 9 Закона о валютном регулировании Национальный Банк Республики Казахстан совместно с другими органами и агентами валютного контроля осуществляет мониторинг движения денег и иного исполнения обязательств в рамках договоров по экспорту или импорту в целях контроля выполнения требования репатриации. Для целей данного мониторинга уполномоченный банк присваивает ему учетный номер, который в последующем указывается при представлении отчетов по валютному договору по экспорту или импорту органам валютного контроля. В соответствии с пунктом 6 статьи 9 Закона о валютном регулировании и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42 (далее - Правила № 42), учетной регистрации подлежат валютные договоры по экспорту или импорту, сумма которых превышает 50 000 долларов США в эквиваленте, либо в которых на дату их заключения не указана сумма договора.

Согласно пункту 12 Правил № 42 учетная регистрация валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:

1) в уполномоченном банке – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в уполномоченном банке;

2) в уполномоченном банке – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке, так и в иностранном банке;

3) в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан по месту постоянного проживания или нахождения экспортера/импортера – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании. При этом, УНК присваивается в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан в случае использования счета в иностранном банке для обслуживания привлеченного от нерезидента финансового займа или для обеспечения деятельности филиалов (представительств) резидента, открытых за рубежом (подпункт 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании). Обращаем внимание, что в случае отсутствия у экспортера или импортера привлеченного от нерезидента финансового займа или филиала (представительства), открытого в этой стране, для присвоения УНК экспортер или импортер обращается в уполномоченный банк. Пунктом 45 Правил № 42 предусмотрено, что при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту с УНК экспортер или импортер до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан, являющийся банком учетной регистрации:

1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 15 к Правилам № 42;

2) выписки по счету в иностранном банке.

Учитывая изложенное, по вопросам использования счета в иностранном банке в рамках валютного договора по экспорту или импорту необходимо руководствоваться Правилами № 42 и Правилами № 64.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Согласно пункту 17 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила № 40) покупка и (или) продажа безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан через банковские счета в уполномоченных банках осуществляется резидентами и нерезидентами, за исключением физических лиц и уполномоченных банков, на основании заявки на покупку или продажу безналичной иностранной валюты. В соответствии с пунктом 19 Правил № 40 юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) покупают в одном уполномоченном банке в один рабочий день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте. К целям, не связанным с исполнением обязательств в иностранной валюте, относятся перевод иностранной валюты на собственные счета в иностранных банках, безвозмездные переводы денег в иностранной валюте, а также зачисление и (или) перевод иностранной валюты на собственные счета в уполномоченных банках. При этом валютным законодательством Республики Казахстан не установлено ограничений для юридических лиц-резидентов по покупке безналичной иностранной валюты за тенге в пределах 50 000 долларов США в эквиваленте через разные уполномоченные банки.

Таким образом, юридическое лицо-резидент вправе в один рабочий день покупать в каждом уполномоченном банке иностранную валюту в пределах 50 000 тысяч долларов США в эквиваленте на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, указанные в пункте 19 Правил № 40.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Касательно открытия счета в иностранном банке сообщаем, что в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пункта 19 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года №64 юридическое лицо-резидент по открытому им счету в иностранном банке обязано получить учетный номер (далее – УНК) к такому счету в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан до проведения операций с использованием данного счета. В соответствии с пунктом 24 Правил №64 резидент ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту получения УНК для счета в иностранном банке отчеты по форме в соответствии с пунктом 26 Правил №64, в частности:

1) отчет об исполнении обязательств по форме согласно приложению 5 к Правилам №64 - по счету в иностранном банке, открытому филиалом (представительством) с местом нахождения за пределами Республики Казахстан;

2) отчет о движении денег на счете в иностранном банке по форме согласно приложению 6 к Правилам №64 - в случаях, не указанных в подпункте 1) части первой пункта 26 Правил №64.

Касательно валютного договора по экспорту или импорту поясняем следующее. В электронном сообщении сумма валютного договора по экспорту или импорту не сообщается. Вместе с тем, сообщаем, что в соответствии с валютным законодательством РК на валютные договора по экспорту или импорту распространяется требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты, которое в соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о валютном регулировании заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;

2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Так, пунктом 2 статьи 9 Закона о валютном регулировании предусмотрена обязанность резидента по обеспечению репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации (далее – срок репатриации), определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. При этом, уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту (далее – уполномоченные банки), вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации. Средства, подлежащие репатриации и зачисленные на счета в иностранных банках, должны быть переведены на счета резидента в уполномоченных банках до истечения срока репатриации. Согласно пункту 5 статьи 9 Закона о валютном регулировании Национальный Банк Республики Казахстан совместно с другими органами и агентами валютного контроля осуществляет мониторинг движения денег и иного исполнения обязательств в рамках договоров по экспорту или импорту в целях контроля выполнения требования репатриации. Для целей данного мониторинга уполномоченный банк присваивает ему учетный номер, который в последующем указывается при представлении отчетов по валютному договору по экспорту или импорту органам валютного контроля. В соответствии с пунктом 6 статьи 9 Закона о валютном регулировании и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года №42, учетной регистрации подлежат валютные договоры по экспорту или импорту, сумма которых превышает 50 000 долларов США в эквиваленте, либо в которых на дату их заключения не указана сумма договора.

Согласно пункту 12 Правил №42 учетная регистрация валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:

1) в уполномоченном банке – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в уполномоченном банке;

2) в уполномоченном банке – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке, так и в иностранном банке;

3) в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан по месту постоянного проживания или нахождения экспортера/импортера – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании.

При этом, УНК присваивается в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан в случае использования счета в иностранном банке для обслуживания привлеченного от нерезидента финансового займа или для обеспечения деятельности филиалов (представительств) резидента, открытых за рубежом (подпункт 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании). Обращаем внимание, что в случае отсутствия у экспортера или импортера привлеченного от нерезидента финансового займа или филиала (представительства), открытого в этой стране, для присвоения УНК экспортер или импортер обращается в уполномоченный банк. Пунктом 45 Правил №42 предусмотрено, что при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту с УНК экспортер или импортер до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан, являющийся банком учетной регистрации:

1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 15 к Правилам №42;

2) выписки по счету в иностранном банке.

Учитывая изложенное, по вопросам использования счета в иностранном банке в рамках валютного договора по экспорту или импорту необходимо руководствоваться Правилами №42 и Правилами №64.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

С 1 января 2020 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) определено правопреемником прав и обязательств Национального Банка Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года №203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан». В соответствии с пунктом 1 и подпунктом 4) пункта 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Агентство осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор за деятельностью финансовых организаций (в том числе: 1) банков второго уровня; 2) организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; 3) организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность (микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард, организация, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов); 4) коллекторских агентств) а также иных лиц в соответствии с Законом и иными законами Республики Казахстан и вправе проводить проверки финансовых организаций и их аффилированных лиц, в том числе, с целью выявления и предупреждения нарушений прав потребителей финансовых услуг.

Согласно статье 2 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Республики Казахстан является государственным органом, обеспечивающим разработку и проведение денежно-кредитной политики государства, функционирование платежных систем, осуществляющим валютное регулирование и валютный контроль, содействующим обеспечению стабильности финансовой системы и проводящим государственную статистику, а также осуществляющим в пределах своей компетенции (в части платежных организаций, инкассаторских организаций, обменных пунктов и подотчетных финансовых организаций в рамках валютного законодательства) государственное регулирование, контроль и надзор за финансовым рынком, финансовыми организациями и иными лицами и в области финансового законодательства Республики Казахстан.

Согласно пунктам 8 и 9 статьи 34 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка, ипотечной организации или организации, осуществляющей кредитование субъектов агропромышленного комплекса, сто процентов голосующих акций которых прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу. Органом, осуществляющим внутреннюю кредитную политику, является кредитный комитет банка. Одновременно, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 40-5 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки формируют систему управления рисками которая содержит внутренние политики и процедуры по управлению рисками и внутреннему контролю. Таким образом, банки самостоятельно принимают решение по кредитованию категории лиц, которым могут предоставляться займы, необходимые для этого критерии их платежеспособности, иные условия кредитования и пересмотру условий кредитования.

Согласно статье 42 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности», государственное регулирование, контроль и надзор за страховой деятельностью осуществляются уполномоченным органом (Агентством) в соответствии с полномочиями, установленными законодательством Республики Казахстан. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» запрещается вмешательство в любой форме государственных органов и их должностных лиц в деятельность банков, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательством Республики Казахстан. Также сообщаем, при наличии нарушения прав и интересов потребителей финансовых услуг необходимо обращаться в Агентство. Обращения направляются либо в общественные приемные Агентства по адресу: г. Алматы, мкр. Коктем-3, д.21, 2 подъезд, (телефон для справок 8 (727) 2 788-104, часы работы общественной приемной ежедневно с 10:00 до 17:00, перерыв с 13:00 до 14:30), либо через Единую платформу приема и обработки обращений граждан «E-otinish» https://eotinish.gov.kz/.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Согласно Указу Президента РК от 14 марта 2022 года № 830 «О мерах по обеспечению финансовой стабильности Республики Казахстан» из страны запрещен вывоз:

1)      наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме превышающей эквивалент 10 000 (десять тысяч долларов США и рассчитанной по курсу Национального Банка Республики Казахстан, установленному на дату вывоза;

2)      золотых слитков аффинированного золота 5, 10, 20, 50 и 100 грамм и инвестиционных монет из золота «ALTYN BARYS» и из серебра «KÚMIS BARYS», выпускаемых Национальным Банком Республики Казахстан, а также аффинированного золота свыше 100 грамм.

Вместе с тем, в соответствии с Положением о Комитете государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК), КГД МФ РК осуществляет реализационные и контрольные функции в сфере таможенного дела, участие в реализации налоговой политики и политики в сфере таможенного дела, участие в разработке и реализации таможенного регулирования в Республике Казахстан отношений, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, их перевозкой по единой таможенной территории Евразийского экономического союза под таможенным контролем, таможенным декларированием, выпуском и использованием в соответствии с таможенными процедурами, проведении таможенного контроля. Учитывая изложенное, вопрос таможенного регулирования в Республике Казахстан является компетенцией КГД МФ РК, следовательно, для разъяснения норм таможенного законодательства Вам следует обратиться в уполномоченный орган, в лице КГД МФ РК.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Согласно пункту 60 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила), неплатежными признаются банкноты иностранной валюты, выведенные из обращения после даты, объявленной банком-эмитентом соответствующего иностранного государства. В этой связи, в соответствии с пунктом 61 Правил, покупка и замена неплатежных, а также негодных к обращению банкнот иностранной валюты осуществляется уполномоченными банками (банки второго уровня), имеющими корреспондентские отношения и (или) договорные отношения с иностранными банками по осуществлению инкассовых операций с соответствующими иностранными валютами. Указанные банкноты высылаются на инкассо в банки-эмитенты (иностранные банки) или сдаются на инкассо через их обслуживающие банки. В случае принятия на инкассо неплатежных или негодных к обращению банкнот иностранной валюты через свои обменные пункты, уполномоченные банки предупреждают клиентов о размере комиссионного вознаграждения (включающего все расходы клиента) и возможности отказа банками-эмитентами (иностранными банками) в обмене указанных банкнот иностранной валюты, а также получают от клиента письменное согласие на условия инкассо. В случае отказа банка-эмитента (иностранного банка) в обмене отосланной иностранной валюты уполномоченные банки представляют клиенту соответствующие подтверждающие документы. Комиссионное вознаграждение, взимаемое за замену, покупку, прием на инкассо неплатежных или негодных к обращению банкнот иностранной валюты, устанавливается уполномоченными банками самостоятельно, но не должно превышать 10 (десяти) процентов от номинальной стоимости банкнот иностранной валюты, предъявляемых к обмену (покупке, приему на инкассо). Таким образом, для замены банкноты Вам необходимо обратиться в банки второго уровня, имеющие корреспондентские отношения и (или) договорные отношения с иностранным банком по осуществлению инкассовых операций с соответствующей иностранной валютой. Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

Согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42 (далее – Правила № 42), валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. В соответствии с пунктом 11 Правил № 42 экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон. При этом пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 02.07.2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации, определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. Исходя из требований валютного законодательства Республики Казахстан следует, что, если в валютном договоре по экспорту или импорту услуг не отражена сумма оказываемых услуг, то такой договор подлежит учетной регистрации. При этом обращаем Ваше внимание, что вне зависимости от стоимости оказываемых услуг и необходимости в учетной регистрации валютного договора, резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, установленные валютным договором.  Дополнительно отмечаем, что в соответствии с пунктом 44 Правил № 42 уполномоченный банк (его филиал) осуществляет мониторинг платежей и (или) переводов денег, осуществляемых в рамках валютных договоров по экспорту или импорту, заключенных на сумму от 10 000 до 50 000 долларов США (включительно) в эквиваленте.

Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операции в соответствии с Правилами внутреннего контроля банков.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон), порядок покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах, установления курсов покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту определяется Правилами осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утв. ПП НБРК от 04.04.2019 г №49. Согласно пункта 51 Правил №49 по обменным операциям, проведенным через обменные пункты (в том числе автоматизированные обменные пункты), на сумму, превышающую эквивалент 500 000 (пятиста тысяч) тенге по курсу проведения обменной операции, в журнале реестров фиксируются:

фамилия, имя и отчество клиента (при его наличии) (имя и отчество указываются полностью);

индивидуальный идентификационный номер клиента (при наличии);

данные документа, удостоверяющего личность клиента, – вид документа, дата выдачи, номер документа, срок действия;

юридический адрес клиента.

По обменным операциям, проведенным через обменные пункты (в том числе автоматизированные обменные пункты), на сумму, не превышающую эквивалент 500 000 (пятиста тысяч) тенге по курсу проведения обменной операции, в журнале реестров фиксируются фамилия, имя и отчество (при его наличии) (имя и отчество указываются полностью) и индивидуальный идентификационный номер клиента (при наличии). Фиксация данных клиента, за исключением юридического адреса клиента, в журнале реестров осуществляется на основании данных документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов. Вместе с тем, постановлением Правления Национального Банка от 12 ноября 2019 года №188 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан»  установлены требования по формированию в банках второго уровня политики управления рисками и внутреннего контроля, а именно организация подразделением по комплаенс-контролю  процедур для соблюдения требований гражданского, налогового, банковского законодательства Республики Казахстан, законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций, законодательства Республики Казахстан о валютном регулировании и валютном контроле, а также внутренних документов банка, регламентирующих порядок оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке. Таким образом, банки второго уровня самостоятельно регламентируют внутренний бизнес-процесс, в том числе с учетом соответствующих рисков. Наряду с этим, отмечаем, что в соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее - Закон) Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций. В связи с этим, согласно подпункту 131) пункта 14 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, в функции уполномоченного органа входит определение порядка предоставления банковских услуг и рассмотрения банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг. Исходя из этого, по вопросам регламентации внутренних процессов банков второго уровня (касательно обработки персональных данных физических лиц), рекомендуем обратиться в Агентство.

 Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.

В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42 (далее – Правила № 42) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. Если валютный договор по экспорту или импорту выражен в валюте, отличной от доллара США, и в таком договоре отсутствует указание на обменный курс по отношению к доллару США, для определения эквивалента суммы валютного договора по экспорту или импорту в долларах США пересчет осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату подписания такого договора (в случае ее отсутствия - на дату вступления договора в силу). В свою очередь, пунктом 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), предусмотрено, что репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;

2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Согласно пункту 2 статьи 9 Закона резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Исходя из требований валютного законодательства Республики Казахстан следует, что, если в валютном договоре по экспорту или импорту услуг не отражена сумма оказываемых услуг, то такой договор подлежит учетной регистрации. При этом обращаем Ваше внимание, что вне зависимости от стоимости оказываемых услуг и необходимости в учетной регистрации валютного договора, резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, установленные валютным договором.

Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.