Вопрос-ответ

В соответствии с Законом об обращения банки обязаны рассматривать обращения, поданные в порядке, установленном данным Законом.

Так, согласно статье 1 Закона об обращениях к субъектам, рассматривающим обращения (далее - субъекты), относятся субъекты крупного предпринимательства по обращениям физических и юридических лиц, с которыми заключен договор на поставку (выполнение, оказание) им товаров (работ, услуг).

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 15 Закона об обращениях субъекты обязаны принимать и рассматривать обращения физических и юридических лиц в порядке и сроки, которые установлены Законом об обращениях.

Статьей 8 Закона об обращениях установлены сроки рассмотрения обращений. Так, обращение физического и (или) юридического лица, для рассмотрения которого не требуются получение информации от иных субъектов, должностных лиц либо проверка с выездом на место, рассматривается в течение пятнадцати календарных дней со дня поступления субъекту, должностному лицу.

Обращение физического и (или) юридического лица, для рассмотрения которого требуются получение информации от иных субъектов, должностных лиц либо проверка с выездом на место, рассматривается и по нему принимается решение в течение тридцати календарных дней со дня поступления субъекту, должностному лицу.

В соответствии со статьей 17 Закона об обращениях нарушение законодательства Республики Казахстан о порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц влечет ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Статьей 189 КоАП установлено, что за нарушение субъектом крупного предпринимательства порядка и сроков рассмотрения обращений физических и юридических лиц, установленных законодательством Республики Казахстан о порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц, влечет штраф на юридических лиц в размере тридцати месячных расчетных показателей.

Постановление о возбуждении дел об административных правонарушениях в соответствии со статьей 805 КоАП за данное правонарушение выносит прокурор.

Таким образом, в случае отказа банком в принятии и рассмотрении обращений потребителей их услуг, в порядке и сроки, установленные Законом об обращениях, либо непредставления ответа на обращение, потребитель банковских услуг вправе обратиться в прокуратуру.

 Дополнительно сообщаем, что наряду с требованиями Закона об обращениях для банков Правилами №19 установлены дополнительные требования по рассмотрению заявлений заемщиков. В соответствии с пунктами 13-15 Правил №19 банк предоставляет заемщику по его заявлению в письменной форме сведения о структуре задолженности, распределении поступающих денег заемщика в счет погашения задолженности, размере причитающейся к возврату суммы. При этом сведения по пунктам 14-15 предоставляются безвозмездно.

В случае нарушения банком указанных требований Правил №19 заемщик вправе обратиться в Национальный Банк для принятия соответствующих мер в отношении нарушителя.

Законом о валютном регулировании предусмотрена возможность предоставления банкам займов в иностранной валюте.

Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов по обязательствам на территории Республики Казахстан допускается в случаях и на условиях, определенных законодательными актами Республики Казахстан.

Иностранная валюта определяется подпунктом 3) статьи 1 Закона о валютном регулировании как валютная ценность.

Согласно подпункту 2) статьи 13 Закона о валютном регулировании, валютные операции между резидентами запрещены, за исключением относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и/или законодательными актами Республики Казахстан.

В случае наличия у банка лицензии на проведение банковских операций в иностранной валюте, данный банк вправе выдавать займы на территории Республики Казахстан в иностранной валюте.

При этом, в соответствии с пунктом 3-1 статьи 34 Закона о банках с 01.01.2016г. запрещается предоставление ипотечных займов в иностранной валюте физическим лицам, не имеющим доход в данной валюте в течение шести последовательных месяцев, предшествующих дате обращения физического лица.

В соответствии со статьей 36 Закона о банках при наступлении просрочки исполнения обязательства по договору банковского займа банк обязан уведомить заемщика способом, предусмотренным в договоре банковского займа, о необходимости внесения платежей по договору банковского займа и о последствиях невыполнения заемщиком своих обязательств.

При неудовлетворении данных требований, банк вправе обратить взыскание в бесспорном (безакцептном) порядке на деньги, имеющиеся на любых банковских счетах заемщика (в случае если такое взыскание оговорено в договоре банковского займа), за исключением денег, получаемых заемщиком в виде пособий и социальных выплат, выплачиваемых из государственного бюджета и Государственного фонда социального страхования, находящихся на банковских счетах, открытых по требованию заемщика в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального Банк, а также жилищных выплат, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О жилищных отношениях», денег, внесенных на условиях депозита нотариуса, и денег, находящихся на банковских счетах по договору об образовательном накопительном вкладе, заключенному в соответствии с Законом Республики Казахстан «О Государственной образовательной накопительной системе».

Пунктом 11-1 Правил установлено, что при открытии по требованию клиента текущего счета для зачисления пособий, выплачиваемых из государственного бюджета,
и (или) социальных выплат из Государственного фонда социального страхования, физическим лицам-резидентам Республики Казахстан, клиент представляет документы, предусмотренные подпунктом 2) пункта 11 Правил, а также заявление клиента, содержащее назначение текущего счета – зачисление пособий, выплачиваемых из государственного бюджета, и (или) социальных выплат из Государственного фонда социального страхования физическому лицу.

В соответствии со статьей 13 Закона о платежах платежное требование-поручение, не требующее акцепта отправителя денег, применяется банками для взыскания задолженности с заемщика, гаранта в случае наличия просроченной задолженности заемщика по займу в соответствии с заключенным договором банковского займа, соглашением об открытии кредитной линии или иным документом, подтверждающим факт заемной операции либо выдачи гарантии.

Ответственность за обоснованность изъятия денег на основании требования-поручения, не требующего акцепта отправителя денег, несет взыскатель.

Согласно статье 742 Кодекса при достаточности денег клиента в банке для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, изъятие денег осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента или иных лиц (календарная очередность), если иное не предусмотрено законодательными актами.

При недостаточности денег клиента в банке для удовлетворения очередного требования, предъявленного к клиенту, банк аккумулирует поступающие в пользу клиента деньги, сумма которых достаточна для удовлетворения указанного требования, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

При этом средства в размере, превышающем сумму требования, выставленного к оплате, являются доступными для клиента к дальнейшему использованию.

Банки второго уровня (далее банки) согласно пункту 1 статьи 31 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках) вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций, и внутренних правил.

В соответствии с пунктом 8 статьи 34 Закона о банках, банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка. В Правилах банком самостоятельно определяются условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, необходимые для этого критерии их платежеспособности, категории лиц, которым могут предоставляться займы, а также иные условия.

Необходимо отметить, что правила о внутренней кредитной политике разрабатываются в целях минимизации риска невозврата займов при осуществлении банковских заемных операций.

Согласно пункту 11 статьи 34 Закона о банках, в случае если условиями о предоставлении займа предусмотрены требования о заключении договоров страхования и (или) на проведение оценки в целях определения рыночной стоимости имущества, являющегося обеспечением, банк, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, не вправе ограничивать заемщика, залогодателя в выборе страховой организации и (или) оценщика.

При этом, договором банковского займа на заемщика не может быть возложена обязанность страховать свою жизнь или здоровье.

Необходимо также учитывать, что банки являются коммерческими организациями, осуществляющими предпринимательскую деятельность, направленную на минимизацию кредитных рисков. В этих целях банки самостоятельно принимают решения о предоставлении кредитов и условиях их выдачи.

Таким образом, устанавливая требование о наличии договора страхования залогового имущества, банки снижают свои кредитные риски, тем самым повышая финансовую устойчивость.

Согласно статье 306 Гражданского кодекса Республики Казахстан договором или законодательными актами на залогодержателя может быть возложена обязанность страховать переданное в его владение заложенное имущество. Страхование заложенного имущества, которое остается в пользовании залогодателя, возлагается на последнего.

Учитывая вышеизложенное, требование банков о страховании заложенного имущества не противоречит нормам действующего законодательства Республики Казахстан.

Данные по кредитам, предоставленным банками клиентам (резидентам Республики Казахстан) за отчетный период и ставки вознаграждения по ним, наряду с данными об остатках ссудной и просроченной задолженности клиентов (резидентов Республики Казахстан), представлены по срокам и видам валют, в разрезе юридических и физических лиц, отраслей экономики, объектов кредитования, регионов.

Информация публикуется на ежемесячной основе в Статистическом Бюллетне НБРК и в разделе «Статистика».

Статистическая информация на сайте Национального Банка обновляется в соответствии с графиком выпуска статистической информации, который публикуется в разделе «Статистика».

Ставки вознаграждения по кредитам и депозитам рассчитываются как средневзвешенные процентные ставки по фактически выданным кредитам/привлеченным депозитам за отчетный период.

В таблицах по кредитам с указанием «на конец периода»показываются остатки фактической задолженности по кредитам банков экономике на определенную дату.

В таблицах по кредитам с указанием «за период» приводятся данные по выданным банками кредитам за определенный период.

В рамках ведомственной статистической отчетности по формам «СБ», на основе которой публикуется статистическая информация по кредитному и депозитному рынкам, к небанковским юридическим лицам относятся следующие единицы-резиденты:

1. государственные нефинансовые организации - предприятия и организации, занимающиеся производством рыночных товаров и оказанием нефинансовых услуг, реализуемых по экономически значимым ценам, контролируемые органами государственного управления;
2. негосударственные (частные) нефинансовые организации -  предприятия и организации, занимающиеся производством рыночных товаров и оказанием нефинансовых услуг, реализуемых по экономически значимым ценам, не контролируемые органами государственного управления. Они могут быть подконтрольны либо негосударственным единицам-резидентам, либо нерезидентам;
3. некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства (НКОДХ) - некоммерческие организации, предоставляющие нерыночные товары и услуги домашним хозяйствам или обществу в целом на безвозмездной основе, либо по экономически незначимым ценам. НКОДХ финансируются, в основном, за счет членских взносов, пожертвований, доходов от реальных или финансовых активов, пожертвований и трансфертов. Это общественные и религиозные объединения, партии, профсоюзные организации,  благотворительные фонды, дома культуры и отдыха, спортивные клубы и другие общественные организации.

К физическим лицам относится население, частные предприниматели без образования юридического лица и иные формы индивидуальной трудовой деятельности. 

1. Общие вопросы по представлению отчетов по статистическим формам по платежному балансу (далее – формы ПБ)

Вопрос: Где найти статистические формы,  шаблоны форм ПБ?

Ответ: Перечень статистических форм по платежному балансу, шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению, а также контактные данные территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) размещаются на интернет - ресурсе Национального Банка по адресу www.nationalbank.kz в разделе «Статистика» → «Формы статистической и административной отчетности» → «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу»

Вопрос: Есть ли возможность сдавать отчеты по формам ПБ электронно?

Ответ: Возможно - посредством АИП «Пилотный проект веб-портала НБРК» (далее – Портал НБРК) - https://nbportal.nationalbank.kz, путем загрузки заполненного в формате Excel шаблона.

В случае представления отчета посредством Портала НБРК необходимость представления отчета на бумажном носителе отсутствует.

Вопрос: Где и как получить электронную цифровую подпись для сдачи отчетов на Портале НБРК?

Ответ: В настоящее время представление отчетов на Портале НБРК осуществляется с использованием электронно-цифровой подписи Республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» (далее – ЭЦП КЦМР). Для ее получения необходимо зайти на страницу Портала по ссылке nbportal.nationalbank.kz, установить/обновить требуемое программное обеспечение и ознакомиться с Инструкцией по началу работы с Порталом НБРК (далее – Инструкция), размещенной на главной странице.

Следуя Инструкции, необходимо пройти процедуру регистрации на Портале НБРК посредством перехода и нажатия на пункт «Создать учетную запись». После создания учетной записи на Портале НБРК необходимо сформировать и отправить он-лайн заявку на получение электронно-цифровой подписи (ЭЦП), для последующей сдачи отчетности на Портале НБРК. Заявку следует также направить официальным письмом в  подразделение информационных технологий Национального Банка Республики Казахстан (050040, Республика Казахстан, г.Алматы, мкр.Коктем-3, дом 21) на бумажном носителе, заверенную  подписью руководителя и печатью организации. Более подробную информацию можно найти в Инструкции.

Вопрос: При заполнении шаблона по форме ПБ запрашивается пароль. Просим сообщить пароль.

Ответ: При корректном заполнении шаблона, ввода пароля не требуется. Файл запрашивает ввод пароля в случаях, если пользователь пытается отредактировать поименованную и/или защищенную область, а именно вручную ввести наименование страны, вводить/рассчитывать значения за разрешенными пределами раздела, переименовывать показатели и т.д. Прежде, чем начать заполнять данные по соответствующему разделу, для начала необходимо добавить страны в нужном разделе. Добавление страны осуществляется для каждой части раздела отдельно посредством выбора пункта меню «Надстройки» à«Страны» à «Добавить страну».

Если лист «Надстройки» отсутствует либо лист «Надстройки» есть, но отсутствуют вложенные пункты на листе «Надстройки», то перейти в пункт меню Файл à Параметры à категория Центр управления безопасностью à кнопка Параметры центра управления безопасностью à категория Параметры макросов à выбрать опцию «Отключить все макросы с уведомлением» à нажать кнопку ок. Закрыть (сохранив) и открыть шаблон снова и приступить к добавлению стран и заполнению данных.

2. «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (код 7321202, индекс 1-ПБ, периодичность квартальная)

Вопрос:  На кого распространяется обязанность по представлению статистической формы ведомственного статистического наблюдения 1-ПБ «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними»?

Ответ: Данную статистическую форму представляют:

• организации, осуществляющие внешнеэкономические операции, соответственно, имеющие требования к нерезидентам (или) обязательства перед нерезидентами;
• организации с иностранным участием.

Не представляют статистическую форму:

• органы государственного управления;
• банки;
• представительства и филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющие свою деятельность в Республике Казахстан.

Срок представления статистической формы указан на его титульном листе - не позднее 10 числа второго месяца после отчетного периода. Если последний день срока представления статистической формы приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается следующий за ним рабочий день. 

Вопрос: В какой валюте отражаются суммы в отчете 1-ПБ?

Ответ:  Все суммы в отчете 1-ПБ отражаются исключительно в тысячах долларов США, в целых числах (путем округления). Суммы, выраженные в иных иностранных валютах, переводятся сначала в тенге, а затем в доллары США.

Справочно: Все виды доходов отражаются на валовой основе, то есть без вычета налогов.

Вопрос:  Как отразить в отчете 1-ПБ информацию о нераспределенной прибыли (непокрытому убытку)?

Ответ: Информация о нераспределенной прибыли (непокрытому убытку) на начало и конец отчетного периода отражается в отчете 1-ПБ в части 10.1 Раздела 10 по строкам 2211011 и 2211016 соответственно. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) —  это запас прибыли организации, которая не была распределена между инвесторами в виде дивидендов (сумма потерь, понесенных организацией в результате ведения всех видов деятельности в предыдущих отчетных периодах), по состоянию на определенную дату.  Строки 2211011 и 2211016  заполняются по пропорционально принадлежащей доле иностранного инвестора в капитале респондента. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) заполняется на основе финансовой отчетности респондента, а именно бухгалтерского баланса или отчета об изменении в капитале за соответствующий период с учетом доли владения иностранного инвестора

Вопрос: Где в финансовой отчетности найти доходы за вычетом расходов от изменения курса валют для отражения информации по показателю 2211014 части 10.1 Раздела 10 формы 1-ПБ?

Ответ: Данный показатель является нетто по курсовой разнице в оборотно - сальдовой ведомости по счету 6250 «Прочие доходы по курсовой» и счету 7430 «Прочие расходы по курсовой» с учетом доли владения иностранного инвестора.

3. «Отчет об услугах транспорта, полученных от нерезидентов (предоставленных нерезидентам)» (код 7331202, индекс 2-ПБ, периодичность квартальная)  (далее-2-ПБ)

Вопрос: Какие предприятия должны представлять отчет 2- ПБ?

Ответ: Статистическая форма ведомственного статистического наблюдения 2-ПБ представляется предприятиями, осуществляющими перевозки авиационным, автомобильным, морским (речным), трубопроводным транспортом и передачу электроэнергии; транспортно-экспедиционными компаниями (далее – ТЭК), осуществляющими посредническую деятельность на перечисленных видах транспорта.

Срок представления  отчета – не позднее 30 числа после отчетного квартала.

Вопрос: Каковы особенности заполнения  отчета 2-ПБ?

Ответ: Предприятия, осуществляющие перевозки грузов, заполняют Часть А, В и Г формы 2-ПБ.  При этом в части А по показателям «Перевозки импорта Казахстана», «Перевозки экспорта Казахстана» в наименовании стран-партнеров отражается наименование страны, из которой или в которую перевезен груз.

Предприятия, осуществляющие перевозки пассажиров заполняют части Б, В и Г формы 2-ПБ. При этом в части Б показатель «Билеты, проданные в Казахстане» включает стоимость проданных билетов в Республике Казахстан на рейсы самого предприятия; показатель «Билеты, проданные в других странах» – стоимость проданных билетов на рейсы предприятия в представительствах за рубежом.

Предприятия, оказывающие транспортно-экспедиционные услуги, преимущественно, осуществляющие посредническую деятельность по организации грузовых перевозок, как правило, заполняют части В и Г формы 2-ПБ – показатели «Комиссионное вознаграждение за экспедиторские и другие агентские услуги» (коды 120 и 230). В части В отражаются  суммы, полученные от нерезидентов, а в части Г - перечисленные нерезидентам за оказанные услуги.

4. «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (код 7401202, индекс 10-ПБ, периодичность квартальная)

Вопрос: Где отражается продажа (приобретение)  программного обеспечения и связанных с этим лицензий?

Ответ: Продажа (приобретение) заказного и незаказного (массового производства) программного обеспечения и связанных с этим лицензий, для дальнейшего использования в работе предприятия (за исключением для перепродажи, воспроизводства и распространения), отражается в части 1 формы 10-ПБ по строке «компьютерные  услуги» - код 30 (в случае продажи) или 140 (в случае приобретения).

Вопрос: Где отражается обучение работников (повышение квалификации,  тренинги, семинары)?

Ответ: Обучение по подготовке и переподготовке специалистов на семинарах, курсах с целью повышения квалификации, необходимой для развития деятельности предприятия, классифицируются по соответствующим видам услуг (в том числе разных деловых) в части 1 формы 10-ПБ. Например, услуги по обучению специалистов, связанные с программным обеспечением и функционированием компьютерной техники, конкретно разработанной для предприятий, отражаются в 10-ПБ как компьютерные услуги; обучение специалистов в области архитектурно-инженерных услуг – как архитектурные, инженерные и технические услуги и так далее.

Однако возмещение организацией расходов физических лиц на обучение, в том числе обучение студентов в вузах, обучение сотрудников на семинарах или курсах, не связанное с родом деятельности предприятия, отражается в части 1 формы 10-ПБ как «Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха», а именно «обучение (поездки)».

Вопрос: Где отражается комиссионное вознаграждение за посреднические услуги?

Ответ: Комиссионное вознаграждение агентам от операций с товарами и услугами, за исключением услуг по хранению товаров на складах, отражается в части 1 формы 10-ПБ в «Разных деловыхуслугах» как «связанные с торговлей услуги» (коды строк 90 по полученным от нерезидентов комиссионным или 200 по комиссионным, оплаченным в пользу нерезидентов).

Вопрос: Где отражаются плата за участие в международных  конференциях, форумах, конгрессах?

Ответ: Плата за участие в международных конференциях, форумах, конгрессах отражаются в части 1 формы 10-ПБ по строке «прочие деловые услуги» (коды 91 или 201).

Вопрос: В каких случаях заполняется часть 4 отчета по форме 10-ПБ?

Ответ: Если организация осуществляет экспорт и (или) импорт товаров и при этом оплачивает резидентам или нерезидентам расходы по транспортировке таких товаров, то необходимо заполнять часть 4 «Транспортные услуги» формы 10-ПБ. При этом, если организация несет расходы на транспортировку экспортных товаров, то в части 4 формы 10-ПБ заполняется также стоимость экспорта товаров. Аналогично при расходах на транспортировку импортных товаров заполняется стоимость импорта товаров. При отсутствии расходов на транспортировку экспортных (импортных) товаров заполнение соответствующих показателей по стоимости экспорта (импорта) товаров в части 4 формы 10-ПБ не требуется.

Вопрос: Что включается в «операции с нематериальными активами»?

Ответ: Операции с нематериальными активами отражаются в части 5 отчета по форме 10-ПБ и включают продажу и приобретение маркетинговых активов, таких как названия брендов, заголовки периодических изданий, торговые марки, логотипы и имена доменов; плату за трансферт за переход спортсмена из одного клуба в другой.