Вопрос-ответ

По Вашему электронному сообщению, сообщаем следующее.
Классификация валютного договора осуществляется на основании предмета и условий конкретного валютного договора, характера взаимных обязательств между резидентом и нерезидентом, условий поставки и особенностей перемещения товаров. В этой связи, поскольку к запросу не приложены копии контрактов и других документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, предоставляем общее разъяснение положений валютного законодательства Республики Казахстан.
Так, согласно положениям подпунктов 6) и 13) пункта 1 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) под импортом понимается, помимо прочего, передача нерезидентом Республики Казахстан резиденту Республики Казахстан товаров, а под экспортом, помимо прочего, передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров.
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
Соответственно, валютные договоры по экспорту или импорту товаров, вне зависимости от того осуществляется ли поставка товаров с пересечением границы Республики Казахстан либо без ее пересечения, на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте либо без конкретизации суммы, подлежат учетной регистрации. 
При этом из описанной в запросе ситуации следует, что между резидентом и нерезидентом-поставщиком (Италия) заключен валютный договор по импорту, а также между резидентом заключен валютный договор по экспорту с другим нерезидентом-покупателем (Узбекистан), условиями которых предусмотрено, что товар будет перемещаться из Италии в Узбекистан без ввоза на территорию Казахстана, что, в свою очередь, подразумевает под собой наличие двух валютных договоров по экспорту и импорту.
Вместе с тем, в соответствии с пунктом 3 Правил ЭИВК, документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком, Национальным Банком, органом государственных доходов или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.
Соответственно, документы, подтверждающие исполнение сторонами валютного договора по экспорту или импорту своих обязательств, определены пунктом 3 Правил ЭИВК и зависят от условий самих валютных договоров по экспорту или импорту и специфики перемещения товаров.
В свою очередь, право уполномоченного банка, как агента валютного контроля, запрашивать у своих клиентов документы, подтверждающие исполнение обязательств по валютным договорам, установлено подпунктом 6) пункта 6 статьи 19 Закона.
При этом обращаем внимание, что уполномоченный банк в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» осуществляет анализ условий валютного договора по экспорту или импорту с учетом изменений и (или) дополнений к нему, иных подтверждающих документов, надлежащую проверку клиента и осуществляемых им валютных операций.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно банковских операций с долларами, сообщаем следующее.
По вопросу вывода из обращения долларов США старого образца
Согласно Закону Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк имеет полномочия по замене находящихся в обращении денежных знаков национальной валюты.
Справочно: порядок замены денежных знаков национальной валюты регламентирован в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 228.
В свою очередь, решение по замене денежных знаков иностранной валюты
(в рассматриваемом случае – доллары США) может приниматься банком-эмитентом соответствующего иностранного государства.
В порядке информации сообщаем, что такие решения публикуются на официальных сайтах центральных банков иностранных государств.
Справочно: На официальном сайте ФРС (https://www.federalreserve.gov) информация касательно изъятия из обращения банкнот долларов США ранних годов выпусков отсутствует. В этой связи, все образцы банкнот долларов США являются законным платежным средством.
По вопросам установления комиссии за прием долларов США старого образца и наличия в банках второго уровня долларов США
В соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 30 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках) к банковским операциям относятся прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц в тенге и в иностранной валюте.
В Правилах осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей (постановление Правления НБРК от 29 ноября 2019 года
№ 231) предусмотрено, что банк осуществляет следующие кассовые операции: прием наличных денег от клиента, выдачу наличных денег клиенту – для совершения банковских и иных операций, предусмотренных статьей 30 Закона о банках.
Таким образом, БВУ вправе устанавливать комиссии за осуществление кассовых операций в соответствии с их внутренними тарифными политиками.
При этом, согласно Закону о банках, ставки вознаграждения и комиссии, а также тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, самостоятельно с учетом ограничений, установленных законами РК.
Вместе с тем, необходимый уровень обеспеченности (для удовлетворения потребностей клиентов) долларами нового образца в БВУ определяется ими самостоятельно.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение по вопросу внедрения маркетплейсом сплит-платежей и подключения сервиса «подписки», сообщаем следующее.
Согласно представленной Вами информации не представляется возможным провести корректную оценку планируемой деятельности. В связи с этим, просим представить следующую информацию:
- описание механизмов взаимодействия маркетплейса, банка, продавцов и иных участников в рамках сплит-платежей;
- описание детальной схемы движения денежных и информационных потоков при проведении транзакций;
- схема реализации услуги «подписки», в том числе порядок получения согласия пользователя на регулярное списание средств и направления соответствующих поручений банку.
Запрашиваемую информацию просим направить на официальный электронный почтовый адрес Национального Банка Республики Казахстан hq@nationalbank.kz.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно о праве банков и частных судебных исполнителей (далее - ЧСИ) удерживать средства с евросчета, открытого в иностранном банке, сообщаем следующее.
Отмечаем, что вопрос, касающиеся деятельности ЧСИ и исполнения судебных актов, входят в компетенцию Министерства юстиции Республики Казахстан и его территориальных органов, а также Республиканской палаты частных судебных исполнителей.
Вместе с тем, согласно пунктам 56 и 61-1 Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 208 (далее – Правила № 208), инкассовое распоряжение судебными исполнителями и органами юстиции предъявляется в банк отправителя денег по форме, согласно приложению 14 к Правилам № 208 и с приложением копий исполнительных документов на бумажном носителе либо в электронной форме, посредством государственной автоматизированной системы исполнительного производства.
По исполнительным документам, выданным по решениям международных, иностранных судов и арбитражей, исполняемых в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан, сумма денег в инкассовом распоряжении указывается в валюте исполнительного документа ЧСИ, органа юстиции.
То есть, взыскание денег ЧСИ со счетов, открытых в иностранных банках, возможно на основании решения суда при наличии соответствующих международных договоров.
Согласно пункту 4 статьи 32 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах», для взыскания просроченной задолженности по займу в соответствии с заключенным договором займа, соглашением об открытии кредитной линии или иным документом, подтверждающим факт заемной операции либо выдачи гарантии, допускается использование банками платежного требования.
При этом, взыскание денег банками для погашения задолженности по банковскому займу со счетов в иностранных банках не предусмотрено.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Банки второго уровня самостоятельно принимают решения о предоставлении кредитов, исходя из своей внутренней кредитной политики, условий кредитования и оценки платежеспособности заёмщика. Ставки вознаграждения и комиссии, тарифы за оказания банковских услуг устанавливаются банками самостоятельно с учетом ограничений, установленных законами Республики Казахстан.
С 16 июня 2025 года предельный размер годовой эффективной ставки вознаграждения (далее - ГЭСВ) по ипотечным жилищным займам снижен с 25% до 20%.  При этом, в настоящее время рассматривается вопрос о сохранении до 1 ноября 2025 года ранее действовавшей предельной ГЭСВ по ипотечным жилищным займам до 25% (приостановление   введения   новой предельной ставки ГЭСВ по ипотечным займам до 1 ноября 2025 года, проект совместного нормативного правового акта размещен на открытом портале нормативных правовых актов).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности проведения взаимозачета между договором займа и договором на поставку товаров, сообщаем следующее.
Согласно пункту 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту.
В соответствии с подпунктами 4) и 5) пункта 3 статьи 9 Закона требование репатриации считается частично или полностью исполненным в случае прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту или заменой первоначального обязательства, существовавшего между резидентом и нерезидентом, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения.
Соответственно, в целях исполнения резидентом требования репатриации валюты по валютным договорам по экспорту или импорту допускается исполнение нерезидентом своего обязательства зачетом встречного требования по другому договору по экспорту или импорту (подобный взаимозачет не применим в отношении договоров по экспорту/импорту с договорами по движению капитала) либо заменой первоначального обязательства другим (замена предмета или способа исполнения) по валютным договорам по экспорту или импорту, заключенным между одними и теми же лицами.
Дополнительно отмечаем, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Вместе с тем, для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. В этой связи, информируем, что данное разъяснение носит общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно предоставления формы МТ 103, сообщаем следующее.
В рабочем порядке со стороны Национального Банка Республики Казахстан был отправлен запрос в АО «Halyk Bank» (далее – Банк) по предоставлению формы МТ 103 клиенту банка. Запрос был обработан успешно, Банк сообщил, что предоставил Вам форму МТ 103.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно представления отчетности ТОО «Специальная финансовая компания «Premium Finance» (далее - СФК) в АИП «ФРСП», сообщаем следующее.
Согласно подпункту 18-1) статьи 8 Закона «О Национальном Банке Республики Казахстан», Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) осуществляет сбор и обработку административных данных по вопросам валютного регулирования, денежно-кредитной статистики и статистики финансового рынка, наличного денежного обращения, платежей и платежных систем, финансовой стабильности, регулирования, контроля и надзора финансовых организаций и их аффилированных лиц, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, организации, гарантирующей осуществление страховых выплат, кредитных бюро и коллекторских агентств.
Так, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка, разработанными в реализацию требований законодательства о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (Закон «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности») и отраслевого законодательства РК (Социальный кодекс, законы «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг», «О микрофинансовой деятельности», «О коллекторской деятельности» и др.) субъектами финансового рынка представляется финансовая и иная отчетность в Национальный Банк.
Таким образом, нормативными правовыми актами Национального Банка не установлено требование по представлению СФК отчетности в Национальный Банк (в том числе посредством АИП «ФРСП» - подсистема сбора отчетности от респондентов Национального Банка).
Вместе с тем, в соответствии c законами «О проектном финансировании и секьюритизации» и «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», контроль и надзор в области финансового законодательства Республики Казахстан за соблюдением специальными финансовыми компаниями требований, установленных законодательством Республики Казахстан осуществляет государственный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка).
В этой связи, также рекомендуем обратиться непосредственно в вышеуказанное Агентство.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщает следующее.
В Республике Казахстан правопреемником Сберегательного Банка Казахской СССР является АО «Народный Банк Казахстана».
Вклады граждан, хранящиеся в бывшем Казахском республиканском сберегательном банке СССР, были компенсированы и пересчитаны в национальную валюту Республики Казахстан – тенге на основании нормативных правовых актов Республики Казахстан, имеющих обязательную юридическую силу на территории Республики Казахстан.
При этом в соответствии с постановлением Государственной комиссии Республики Казахстан от 12 ноября 1993 года № 1 «О порядке и условиях введения национальной валюты Республики Казахстан» деньги, хранящиеся на вкладах, были пересчитаны в тенге, национальную валюту Республики Казахстан, по курсу 1 тенге за 500 рублей.
В настоящее время выплата компенсаций по вкладам населения завершена.
Кроме этого, с целью компенсации остатков вкладов граждан Республики Казахстан в бывшем Казахском республиканском сберегательном банке СССР, хранящихся на действующих счетах в ОАО «Народный сберегательный Банк Казахстана» 28 декабря 2002 года был подписан Указ Президента Республики Казахстан № 1006 «О компенсации вкладов граждан Республики Казахстан», в соответствии с которым компенсации подлежали остатки вкладов граждан Республики Казахстан с 1936 по 1991 годов рождения по состоянию на 1 января 1992 года, действующих на дату объявления Министерством финансов Республики Казахстан эмиссии государственных специальных компенсационных казначейских облигаций.
Расчет суммы компенсации производился путем пересчета остатков вкладов по состоянию на 1 января 1992 года в долларовый эквивалент по биржевому курсу на 3 января 1992 года 150 рублей за 1 доллар США с последующим учетом суммы компенсации в тенге по официальному курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату выпуска государственных специальных компенсационных казначейских облигаций, то есть 29 декабря 2002 года, 155 тенге 40 тиын за 1 доллар США.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопросов, связанных с выполнением Вами работ (удаленно) в пользу зарубежного лица, сообщаем следующее.
В соответствии с подпунктом 13) пункта 1 статьи 1 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» экспорт – это передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров, передача частично резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, выполнение работ, оказание услуг, передача имущества в аренду резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан.
Таким образом, осуществление резидентом работ в пользу нерезидента классифицируется как экспорт услуг.
В приведенном Вами случае, доход от выполнения работ не превышает 50 000 долларов США.
В связи с чем, сообщаем, что требования к документам, необходимым для проведения платежей и (или) переводов денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов Республики Казахстан, установлены пунктом 10 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40, и если сумма валютной операции превышает 10 000 долларов США, то уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег после представления клиентом валютного договора.
При этом, согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра-Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054   валютный договор по экспорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо сумма договора не определена.
В соответствии с пунктом 12 Правил №78, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Вместе с тем, по вопросам использования банковских счетов в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица рекомендуем Вам обратится в орган государственных доходов, уполномоченный на обеспечение поступлений налогов и обязательных платежей в бюджет.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.