Вопрос-ответ

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Пунктом 26 Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 207, предусмотрено представление физическими лицами-резидентами Республики Казахстан и физическими лицами-нерезидентами Республики Казахстан документа, удостоверяющего личность, для открытия текущего счета.
Перечень документов, удостоверяющих личность, а также требование по совершению гражданско-правовых сделок по отдельным документам, удостоверяющим личность, предусмотрены пунктами 1 и 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность» (далее – Закон).
Так, согласно пункту 3 статьи 6 Закона гражданско-правовые сделки совершаются по документам, удостоверяющим личность, предусмотренным подпунктами 1), 2), 3), 4), 9) и 11) пункта 1 данной статьи (паспорт гражданина Республики Казахстан, удостоверение личности гражданина Республики Казахстан, вид на жительство иностранца в Республике Казахстан, удостоверение лица без гражданства, заграничный паспорт, свидетельство о рождении). В соответствии с подпунктом 13) статьи 1 Закона заграничным паспортом является документ, признаваемый Республикой Казахстан в качестве документа, удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства и подтверждающего их правовой статус.
Также в соответствии с подпунктом 5) пункта 4 статьи 3 Закона Республики Казахстан «О национальных реестрах идентификационных номеров» при открытии и ведении банковских счетов в банках (за исключением сберегательных счетов юридических лиц-нерезидентов, иностранцев и лиц без гражданства) требуется применение идентификационного номера.
В связи с чем, открытие в банках второго уровня текущего счета физическим лицом, не являющимся гражданином Республики Казахстан, и получение им платежной карточки требует представления заграничного паспорта и индивидуального идентификационного номера, присваиваемого Министерством внутренних дел Республики Казахстан.
Вместе с тем, сообщаем, что признак резидентства при открытии банковского счета и осуществлении платежей и (или) переводов денег определяется в соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании).
Так, в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 1 Закона о валютном регулировании к резидентам (физическим лицам) Республики Казахстан относятся в том числе иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Казахстан на основании разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан.
При этом, граждане иностранных государств, не имеющие разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан, признаются нерезидентами Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по валютным договорам по экспорту или импорту товаров, работ и услуг, сумма которых превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте требуется получение учетного номера в уполномоченном банке, в котором они обслуживается, либо в территориальном филиале Национального Банка в исключительных случаях.
Указанное обусловлено требованием репатриации валюты, установленным статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) и Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля, утвержденными совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК).
В электронном сообщении приводится, что у компании имеется договор услуг с нерезидентом, которому в уполномоченном банке был присвоен учетный номер. Предполагается, что сумма договора в последующем будет увеличена, в связи с чем, Вы интересуетесь, требуется ли получение учетного номера данному договору также в Национальном Банке.
Поскольку рассматриваемому договору в уполномоченном банке уже присвоен учетный номер в порядке, предусмотренном Правилами ЭИВК, получение учетного номера в Национальном Банке договору экспорта услуг не требуется.
Дополнительно, для сведения сообщаем, что Национальный Банк также мониторит валютные операции движения капитала, соответственно, если у резидента имеется валютный договор по движению капитала, сумма которого превышает 500 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату подписания, то такому резиденту необходимо обратиться в территориальный филиал Национального Банка за получением учетного номера.
По возникающим вопросам касательно мониторинга валютных операций движения капитала следует руководствоваться статьями 13 и 14 Закона и Правилами мониторинга валютных операций, утверждённых постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64.
Настоящий ответ не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
По вопросам использования банковских счетов в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица рекомендуем Вам обратится в орган государственных доходов, уполномоченный на осуществление постановки налогоплательщиков на налоговый учет.
При этом сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.
При этом прямых норм права, запрещающих осуществлять переводы денег в иностранной валюте с банковского счета в уполномоченном банке, открытого индивидуальному предпринимателю на его же счет, открытому на физическое лицо валютным законодательством не установлено.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличных денег, сообщаем следующее.
Если банкнота сохранила более 50% от своей величины, то ее можно сдать в территориальные филиалы Национального Банка, за исключением Туркестанского филиала, филиалов в Алматинской области, в области Абай и области Ұлытау (далее - филиалы Национального Банка), на экспертизу для установления ее подлинности и платежности. Подлинные купюры, сохранившие необходимую для обмена площадь, обменяют на новые. Проверка будет бесплатной, но может занять существенное время.
Если банкнота сохранила не менее 70% от своей величины и знаки (письменные или цифровые), обозначающие их номинал и имеющие незначительные повреждения (если они не препятствуют определению подлинности банкнот), то она подлежит безусловному обмену на годную к обращению купюру. Эти банкноты можно обменять во всех банках второго уровня, филиалах Национального Банка и в АО «Казпочта».
При этом, согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки второго уровня вправе самостоятельно устанавливать комиссию за оказание данной услуги.
Информацию об адресах и контактах филиалов Национального Банка можно найти на сайте Национального Банка в разделе «О НБРК» → «Структура НБК» → «Филиалы» → «Территориальные филиалы» (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процсессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Пунктом 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила) установлено, что уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами.
Согласно пункту 10 Правил, представление валютного договора не требуется, в том числе в случае, если платеж и (или) перевод денег по валютной операции осуществляется на сумму, не превышающую в эквиваленте десяти тысяч долларов США, и резидентом-юридическим лицом (отправителем и (или) бенефициаром платежа и (или) перевода денег) совершена или подтверждена запись о том, что такой платеж и (или) перевод денег не связан с исполнением валютного договора, по которому требуется присвоение учетного номера.
Данная норма распространяется на каждую отдельную операцию одного отправителя или бенефициара платежа.
При этом обращаем внимание, что пунктом 16-2 Правил определяются валютные операции, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан.
Так, к таким валютным операциям относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера.
В соответствии с пунктом 16-4 Правил, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютным операциям, указанным в пунктах 16-1 и 16-2 Правил, резидент представляет в уполномоченный банк разрешение на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег в органы валютного контроля и правоохранительные органы, а также по требованию уполномоченного банка иные документы и информацию, необходимые уполномоченному банку для проведения мониторинга и изучения операции в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОДФТ).
В свою очередь, уполномоченный банк проводит мониторинг и изучение таких операций в соответствии с программой мониторинга и изучения операций клиентов, предусмотренной правилами внутреннего контроля, разработанными и принятыми в соответствии со статьей 11 Закона о ПОДФТ.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В Республике Казахстан валютное регулирование осуществляется путем установления единого порядка совершения валютных операций, основываясь на разделении лиц, совершающих валютные операции, на «резидентов» и «нерезидентов», а валюту расчета на «национальную» и «иностранную».
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев. При этом рассматриваемый случай под предусмотренные исключения не подпадает.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации расчеты в иностранной валюте между физическими лицами-резидентами на территории Республики Казахстан запрещены.
При этом, за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Вместе с тем, отмечаем, что на отношения между резидентом и нерезидентом, связанные с осуществлением валютных операций в рамках заключенного договора на экспорт или импорт услуг распространяются требования валютного законодательства, в части присвоения учетного номера валютному договору. Так, учетной регистрации подлежит валютный договор по экспорту или импорту, заключенный юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем с нерезидентом на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте либо если отсутствует сумма договора. По таким договорам юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны выполнить требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты согласно статье 9 Закона Республики Казахстан о валютном регулировании и валютном контроле.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы (часть вторая пункта 1 статьи 14 Закона).
В соответствии с пунктом 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе пороговое значение суммы валютного договора по движению капитала, при наличии которых такие договоры подлежат учетной регистрации, а также исключения из процедуры учетной регистрации определяются Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила).
Согласно пунктам 9 и 10 Правил учетной регистрации подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
При определении необходимости учетной регистрации рассматривается каждый валютный договор отдельно, независимо от того, в каком году или в течение какого срока он исполняется.
Таким образом, договор займа, заключенный между нерезидентом и резидентом, будет подлежать учётной регистрации в территориальном филиале Национального Банка в случае, если сумма договора превышает эквивалент 500 000 долларов США или если в договоре отсутствует указание суммы займа.
Обязанность представления отчета об освоении и обслуживании займа возникает только по валютному договору, которому присвоен учетный номер.
При необходимости учетной регистрации валютного договора, заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов направляются в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридических лиц на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан об открытии счета в иностранном банке путем обращения за присвоением учетного номера такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.
Согласно пункту 3 статьи 16 Закона порядок получения юридическими лицами-резидентами (за исключением банков и филиалов (представительств) иностранных организаций) учетных номеров для счетов в иностранных банках, уведомления ими об изменении реквизитов или закрытии счета в иностранном банке, включая формы и сроки представления отчетов по движению денег по таким счетам, определяются правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных  постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила).
В соответствии с пунктом 19 Правил юридическое лицо-резидент для получения учетного номера для счета в иностранном банке, открытого им или его филиалом (представительством), обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту своего нахождения, до проведения операций с использованием данного счета.
Согласно пункту 20 Правил для присвоения учетного номера счету в иностранном банке юридическое лицо-резидент представляет в территориальный филиал Национального Банка:
1) заявление по форме согласно приложению 1 к Правилам;
2) копию документа иностранного банка об открытии счета с указанными реквизитами счета. Если документ составлен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.
Для уведомления о счете в иностранном банке документы, указанные в пункте 20 Правил, нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица на бумажном носителе либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу:  https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно расчета курса валют при переводе в 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки, сообщаем следующее.
Согласно пункту 64 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила № 49) уполномоченный банк, уполномоченная организация (ее филиал) ежемесячно в срок до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, представляет в Национальный Банк либо территориальный филиал Национального Банка форму, предназначенную для сбора административных данных, «Отчет о покупке и (или) продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки в эквиваленте», согласно приложению 14 к Правилам № 49.
В соответствии с пунктом 6 главы второй пояснений по заполнению формы Приложения №14 к Правилам № 49, форма направляется при наличии операций по покупке и (или) продаже одному физическому лицу за отчетный период наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.
Таким образом, в приложении №14 к Правилам № 49 должна содержаться информация по каждой отдельно взятой операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты физическими лицами на сумму равную или превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте. При этом для расчета эквивалента суммы равной или превышающей 50 000 долларов США необходимо использовать официальный (рыночный) курс иностранной валюты к тенге на дату проведения обменной операции.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев.
Таким образом, юридические лица-резиденты осуществляют расчеты друг с другом в национальной валюте – тенге.
При этом, за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» от 5 июля 2014 года.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.