Вопрос-ответ

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 19 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», уполномоченные банки, являясь агентами валютного контроля при проведении операций, обязаны осуществлять контроль за соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан, в связи с чем они вправе запрашивать необходимые документы, относящиеся к проводимой операции.
При этом отмечаем, что уполномоченный банк вправе запрашивать документы не только в рамках исполнения требований валютного законодательства, но и в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее – ПОДФТ), поскольку, являясь субъектом финансового мониторинга обязан проводить надлежащую проверку проводимой операции и своего клиента.
Дополнительно сообщаем, что уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг является Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Так, в случае, если Вы считаете, что банком нарушаются Ваши права как потребителя финансовых услуг либо им неправомерно применяются правила внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, то Вам необходимо обратиться в указанное Агентство.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Приказом заместителя Председателя Национального Банка от 24 августа 2020 года №213 утверждена Методика по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу. В соответствии с этим, Национальным Банком ежегодно формируется перечень респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ).
Вы можете самостоятельно проверить входит ли Ваше предприятие в Перечень респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ на Портале НБРК по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу (далее - Справка).
Обращаем внимание, что в связи с предстоящим переходом формирования Перечня респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ на ежеквартальную основу, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Также, если юридическое лицо осуществляет внешнеэкономические операции в сфере перевозочной, транспортно-экспедиционной, вспомогательной и/или дополнительной транспортной деятельности, то юридическое лицо представляет статистические формы ведомственного статистического наблюдения «Отчет об услугах, предоставленных транспортным предприятиям-нерезидентам» (форма 2-ПБ), «Отчет об услугах железнодорожного транспорта, полученных от нерезидентов (предоставленных нерезидентам)» (форма 3-ПБ), «Отчет об операциях, осуществленных от имени транспортных предприятий-нерезидентов» (форма 4-ПБ),  «Отчет об услугах, предоставленных транспортным предприятиям-нерезидентам» (форма 5-ПБ) в зависимости от вида транспорта и услуг.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц  также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа необходимо изучение конкретных договоров и иных документов, имеющих отношение к указанной в сообщении ситуации.
При этом отмечаем, что резидент для получения учетного номера валютному договору должен обратиться до начала исполнения обязательств по валютному договору любой из сторон.
Так, в соответствии пунктом 12 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер - Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Нарушение срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту влечет административную ответственность по частям 1 или 2 статьи 244 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КоАП). Рассмотрение дел об административных правонарушениях по указанным частям статьи 244 КоАП отнесено к подведомственности органов государственных доходов.
При этом касательно учетной регистрации валютных договоров по движению капитала сообщаем, что согласно пункту 12 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64, резидент-участник валютного договора по движению капитала обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала до начала исполнения обязательств по такому валютному договору любой из его сторон.
Нарушение срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала влечет административную ответственность по частям 1-1 или 2 статьи 244 КоАП. Рассмотрение дел об административных правонарушениях по данным частям статьи 244 КоАП осуществляется Национальным Банком.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Осы жағдайды шешуге қатысты Сіздің электрондық хабарламаңызды қарап, берілген жауап үшін Алғыс білдіреміз.
Сонымен қатар, бұл хат Ұлттық Банктің ресми жауабы болып табылмайтынын және тек түсіндірме сипатында екенін хабарлаймыз.
Ұлттық Банктің ресми жауабын алу қажет болған жағдайда Сізге Қазақстан Республикасының 2020 жылғы 29 маусымдағы Әкімшілік рәсімдік-процестік кодексіне сәйкес жазбаша өтінішпен жүгіну қажет.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличной иностранной валюты в Национальном Банке, сообщаем следующее.
Национальный Банк согласно части второй статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.
В рамках выполнения установленных Законом полномочий Национальный Банк устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
Вместе с тем, согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Соответственно по вопросу обмена наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <Главная> <О Национальном Банке> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений>.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Из содержания сообщения неясна сумма валютной операции, проводится ли она в рамках валютного договора и является ли физическое лицо индивидуальным предпринимателем. В связи с этим, отмечаем, что для представления исчерпывающего ответа необходимо изучение конкретных договоров и иных документов, имеющих отношение к указанной в сообщении операции.
Валютное законодательство Республики Казахстан не устанавливает ограничений на осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами. При этом, в зависимости от специфики операций, в отношении них устанавливается определенный порядок их совершения.
Так, порядок проведения валютных операций предусмотрен валютным законодательством Республики Казахстан, в том числе Правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40.
Кроме того, в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер - Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, юридическое лицо и индивидуальный предприниматель по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату его заключения, обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

По Вашему электронному сообщению, сообщаем следующее.
Классификация валютного договора осуществляется на основании предмета и условий конкретного валютного договора, характера взаимных обязательств между резидентом и нерезидентом, условий поставки и особенностей перемещения товаров. В этой связи, поскольку к запросу не приложены копии контрактов и других документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, предоставляем общее разъяснение положений валютного законодательства Республики Казахстан.
Так, согласно положениям подпунктов 6) и 13) пункта 1 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) под импортом понимается, помимо прочего, передача нерезидентом Республики Казахстан резиденту Республики Казахстан товаров, а под экспортом, помимо прочего, передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров.
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
Соответственно, валютные договоры по экспорту или импорту товаров, вне зависимости от того осуществляется ли поставка товаров с пересечением границы Республики Казахстан либо без ее пересечения, на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте либо без конкретизации суммы, подлежат учетной регистрации. 
При этом из описанной в запросе ситуации следует, что между резидентом и нерезидентом-поставщиком (Италия) заключен валютный договор по импорту, а также между резидентом заключен валютный договор по экспорту с другим нерезидентом-покупателем (Узбекистан), условиями которых предусмотрено, что товар будет перемещаться из Италии в Узбекистан без ввоза на территорию Казахстана, что, в свою очередь, подразумевает под собой наличие двух валютных договоров по экспорту и импорту.
Вместе с тем, в соответствии с пунктом 3 Правил ЭИВК, документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком, Национальным Банком, органом государственных доходов или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.
Соответственно, документы, подтверждающие исполнение сторонами валютного договора по экспорту или импорту своих обязательств, определены пунктом 3 Правил ЭИВК и зависят от условий самих валютных договоров по экспорту или импорту и специфики перемещения товаров.
В свою очередь, право уполномоченного банка, как агента валютного контроля, запрашивать у своих клиентов документы, подтверждающие исполнение обязательств по валютным договорам, установлено подпунктом 6) пункта 6 статьи 19 Закона.
При этом обращаем внимание, что уполномоченный банк в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» осуществляет анализ условий валютного договора по экспорту или импорту с учетом изменений и (или) дополнений к нему, иных подтверждающих документов, надлежащую проверку клиента и осуществляемых им валютных операций.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно банковских операций с долларами, сообщаем следующее.
По вопросу вывода из обращения долларов США старого образца
Согласно Закону Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк имеет полномочия по замене находящихся в обращении денежных знаков национальной валюты.
Справочно: порядок замены денежных знаков национальной валюты регламентирован в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 228.
В свою очередь, решение по замене денежных знаков иностранной валюты
(в рассматриваемом случае – доллары США) может приниматься банком-эмитентом соответствующего иностранного государства.
В порядке информации сообщаем, что такие решения публикуются на официальных сайтах центральных банков иностранных государств.
Справочно: На официальном сайте ФРС (https://www.federalreserve.gov) информация касательно изъятия из обращения банкнот долларов США ранних годов выпусков отсутствует. В этой связи, все образцы банкнот долларов США являются законным платежным средством.
По вопросам установления комиссии за прием долларов США старого образца и наличия в банках второго уровня долларов США
В соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 30 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках) к банковским операциям относятся прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц в тенге и в иностранной валюте.
В Правилах осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей (постановление Правления НБРК от 29 ноября 2019 года
№ 231) предусмотрено, что банк осуществляет следующие кассовые операции: прием наличных денег от клиента, выдачу наличных денег клиенту – для совершения банковских и иных операций, предусмотренных статьей 30 Закона о банках.
Таким образом, БВУ вправе устанавливать комиссии за осуществление кассовых операций в соответствии с их внутренними тарифными политиками.
При этом, согласно Закону о банках, ставки вознаграждения и комиссии, а также тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, самостоятельно с учетом ограничений, установленных законами РК.
Вместе с тем, необходимый уровень обеспеченности (для удовлетворения потребностей клиентов) долларами нового образца в БВУ определяется ими самостоятельно.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно о праве банков и частных судебных исполнителей (далее - ЧСИ) удерживать средства с евросчета, открытого в иностранном банке, сообщаем следующее.
Отмечаем, что вопрос, касающиеся деятельности ЧСИ и исполнения судебных актов, входят в компетенцию Министерства юстиции Республики Казахстан и его территориальных органов, а также Республиканской палаты частных судебных исполнителей.
Вместе с тем, согласно пунктам 56 и 61-1 Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 208 (далее – Правила № 208), инкассовое распоряжение судебными исполнителями и органами юстиции предъявляется в банк отправителя денег по форме, согласно приложению 14 к Правилам № 208 и с приложением копий исполнительных документов на бумажном носителе либо в электронной форме, посредством государственной автоматизированной системы исполнительного производства.
По исполнительным документам, выданным по решениям международных, иностранных судов и арбитражей, исполняемых в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан, сумма денег в инкассовом распоряжении указывается в валюте исполнительного документа ЧСИ, органа юстиции.
То есть, взыскание денег ЧСИ со счетов, открытых в иностранных банках, возможно на основании решения суда при наличии соответствующих международных договоров.
Согласно пункту 4 статьи 32 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах», для взыскания просроченной задолженности по займу в соответствии с заключенным договором займа, соглашением об открытии кредитной линии или иным документом, подтверждающим факт заемной операции либо выдачи гарантии, допускается использование банками платежного требования.
При этом, взыскание денег банками для погашения задолженности по банковскому займу со счетов в иностранных банках не предусмотрено.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности проведения взаимозачета между договором займа и договором на поставку товаров, сообщаем следующее.
Согласно пункту 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту.
В соответствии с подпунктами 4) и 5) пункта 3 статьи 9 Закона требование репатриации считается частично или полностью исполненным в случае прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту или заменой первоначального обязательства, существовавшего между резидентом и нерезидентом, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения.
Соответственно, в целях исполнения резидентом требования репатриации валюты по валютным договорам по экспорту или импорту допускается исполнение нерезидентом своего обязательства зачетом встречного требования по другому договору по экспорту или импорту (подобный взаимозачет не применим в отношении договоров по экспорту/импорту с договорами по движению капитала) либо заменой первоначального обязательства другим (замена предмета или способа исполнения) по валютным договорам по экспорту или импорту, заключенным между одними и теми же лицами.
Дополнительно отмечаем, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Вместе с тем, для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. В этой связи, информируем, что данное разъяснение носит общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.