Вопрос-ответ

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии с валютным законодательством юридические лица и филиалы (представительства) иностранных организаций (за исключением уполномоченных банков) осуществляют безналичную покупку и (или) продажу иностранной валюты в Республике Казахстан через банковские счета в уполномоченных банках в порядке, определенном Правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила № 40).
В частности, покупка и (или) продажа безналичной иностранной валюты через банковские счета в уполномоченных банках осуществляется на основании заявки (заявок) на покупку или продажу безналичной иностранной валюты. При оформлении заявки (заявок) на покупку безналичной иностранной валюты юридические лица-резиденты, за исключением уполномоченных банков, указывают цель покупки безналичной иностранной валюты.
Таким образом, безналичная конвертация иностранной валюты на другую иностранную валюту осуществляется юридическим лицом-резидентом в соответствии с вышеуказанным порядком, установленным Правилами № 40.
Также сообщаем, что валютным законодательством ограничения на переводы денег с собственного счета в уполномоченном банке на собственный счет в другом банке не установлены.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации. Согласно пунктам 9 и 10 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан утвержденных постановлением правления Национального Банка от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила), учетной регистрации подлежат валютные договора по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договора, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора. Отметим, что в пункте 9 Правил речь идет о сумме валютного договора. В случае финансовых займов имеется в виду сумма займа. Если валютным договором предусмотрено предоставление займа на сумму превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США, то такой договор подлежит учетной регистрации в Национальном банке вне зависимости от начисления/неначисления вознаграждения по займу. Основания для получения нового учетного номера предусмотрены пунктом 15 Правил. Изменение условий по выплате процентов по договору финансового займа с учетным номером не является основанием для получения нового учетного номера. При этом отметим, что согласно подпункту 2) пункта 28 Правил, резидент не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор по движению капитала, заключения иного валютного договора или изменений и (или) дополнений к нему, подписания или вступления в силу документов, относящихся к осуществлению операции движения капитала, сообщает о таких изменениях в территориальный филиал Национального Банка по месту присвоения учетного номера. Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным (электронным) обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно долларов США старого образца, сообщаем следующее.
В соответствии с Правилами осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила № 49) годными к обращению законными платежными средствами признаются банкноты иностранной валюты, являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующей страны эмитента, а также соответствующие полному описанию, указанному в справочных материалах страны эмитента. На сегодняшний день, на официальном сайте Федеральной резервной системы США информация касательно изъятия из обращения банкнот долларов США ранних годов выпусков отсутствует. В этой связи, все образцы банкнот долларов США остаются законным платежным средством и юридически действительными для платежей.
При этом, Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» не предусмотрены требования по обеспечению касс банковских и небанковских обменных пунктов различными номиналами банкнот и монет иностранных государств.
Учитывая вышеизложенное, обменные пункты самостоятельно принимают решение по проведению операции по покупке, продаже и обмену наличной иностранной валютой, в том числе по покупке и продаже наличных иностранных валют различных номиналов с учетом соотношения спроса и предложения на валютном рынке.
При этом, согласно пункту 53 Правил № 49, не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций, а также не осуществляется отказ физическим лицам в проведении обменной операции при наличии в обменном пункте наличной иностранной и наличной национальной валюты в сумме, необходимой для проведения обменной операции, за исключением случаев, предусмотренных статьей 13 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОДФТ), или непредставления документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов, в соответствии с частью третьей пункта 51 Правил № 49.
Исходя из вышеизложенного, законодательством не установлены ограничения и отказ физическим лицам в проведении обменной операции, за исключением указанных случаев.
Отметим, что комиссия может быть установлена обменными пунктами только в случае, если принимаемые на обмен банкноты являются неплатежеспособными или непригодными для дальнейшего обращения.
Если обменный пункт взимает комиссию или дифференцирует наличную иностранную валюту в зависимости от года выпуска банкнот, а также при необоснованном отказе в обмене валюты, необходимо обратиться с жалобой в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения обменного пункта. В жалобе необходимо указать информацию с приложением имеющихся документов для принятия соответствующих законом мер.
Информацию по контактным данным территориальных филиалов НБК можно найти на официальном интернет-ресурсе НБК (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
В соответствии с подпунктом 131) пункта 14 Положения Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР), утвержденных Указом Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года № 203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан» к функциям АРРФР относится определение порядка предоставления банковских услуг и рассмотрения банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг. В этой связи, для получения подробной информации о порядке предоставления банками финансовых услуг, предлагаем обратиться в АРРФР.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно установления комиссии при приеме долларов США старого образца, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках) переводные операции, прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц относятся к банковским операциям.
Правилами осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей, утвержденных постановлением Правления НБРК от 29 ноября 2019 года № 231 предусмотрено, что банк осуществляет следующие кассовые операции: прием наличных денег от клиента, выдачу наличных денег клиенту – для совершения банковских и иных операций, предусмотренных статьей 30 Закона о банках. Таким образом, БВУ вправе устанавливать комиссии за осуществление кассовых операций в соответствии с их внутренними тарифными политиками.
При этом, согласно пункту 1 статьи 39 Закона о банках, ставки вознаграждения и комиссии, а также тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, самостоятельно.
Вместе с тем, отмечаем, что законодательством Республики Казахстан не установлены комиссии при осуществлении обменных операций с наличной иностранной валютой.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Регулирование рынка страхования в Казахстане осуществляется Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, в связи с чем, по вопросам, касающихся страхования, Вам следует обратиться в вышеуказанное агентство.
При этом обращаем внимание, что согласно пункту 3 статьи 5-1 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности банкам Республики Казахстан», филиалам банков - нерезидентов Республики Казахстан и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, запрещается осуществлять платежи и переводы денег, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, связанные с оплатой страховых премий (взносов) в пользу нерезидентов Республики Казахстан и участников Международного финансового центра «Астана» от физических и юридических лиц - резидентов Республики Казахстан.
Касательно расчетов сообщаем, что согласно части третьей пункта 1 статьи 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК), денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге (статья 127 ГК), за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев.
При этом, согласно пункту 3 статьи 282 ГК, в долгосрочных обязательствах может быть предусмотрена индексация платежа на условиях, оговоренных сторонами, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.
Таким образом, коммерческие обязательства между резидентами Республики Казахстан должны выражаться и исполняться в национальной валюте – тенге.
При этом, за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях».
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В приведенном примере присутствуют экспортные и импортные операции, при этом при импорте перемещение товара через границу Республики Казахстан не предусмотрено, а в случае экспорта предусмотрено как перемещение, так и не перемещение товара через границу Республики Казахстан.
В связи с этим, отмечаем, что в случае если сумма валютного договора по экспорту и валютного договора по импорту превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату заключения договора в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054  (далее – Правила ЭИВК) резидент обязан будет выполнить требование репатриации валюты.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег, перемещения товаров, выполнения работ и оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому валютному договору в порядке, предусмотренном Правилами ЭИВК, присваивается учетный номер.
Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.
Таким образом, проведение платежа и (или) перевода, в том числе аванса по валютному договору по импорту, по которому резидент должен будет выполнить требование репатриации валюты, осуществляется при наличии учетного номера.
Касательно срока репатриации сообщаем, что срок репатриации является периодом времени, в течение которого экспортер или импортер обеспечивает в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона выполнение требования репатриации. Указанный период времени (срок репатриации) рассчитывается как период времени между:
датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта;
датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного авансового платежа по импорту в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом;
датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта в случае отсутствия в валютном договоре по импорту сроков возврата неиспользованного авансового платежа.
Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером самостоятельно, исходя из условий исполнения сторонами валютного договора обязательств по экспорту или импорту. Порядок расчета срока репатриации предусмотрен в приложении 1 к Правилам ЭИВК. При этом, по одному валютному договору по экспорту или импорту может быть только один срок репатриации, в течении которого резидент должен будет выполнить требование репатриации валюты.
Также, обращаем внимание, что взаимоотношения резидентов с нерезидентом носят гражданско-правовой характер и заключается сторонами договора самостоятельно, в связи с чем, вопросы оформления сделки не входит в компетенцию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).
В то же время сообщаем, что по вопросам получения разъяснений касательно требования репатриации валюты вы вправе обратиться в Национальный Банк либо в его территориальный филиал по месту нахождения резидента.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно принятия оплаты в тенге за услуги от граждан России в кассу ТОО, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 127 Гражданского кодекса Республики Казахстан тенге является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан.
Платежи на территории Республики Казахстан осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов.
В связи с чем, прием оплаты в национальной валюте тенге за оказанные услуги, в том числе для иностранных граждан не является нарушением законодательства.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена белорусских рублей образца 2000 года, сообщаем следующее.
Национальным Банком Республики Беларусь выведены из обращения банкноты белорусских рублей образца 2000 года, соответственно, утратили статус законного платежного средства (https://www.nbrb.by/coinsbanknotes/banknotes/outofcircl).
Вместе с тем, в соответствии с информацией, размещенной на официальном сайте Национального Банка Республики Беларусь, банкноты образца 2000 года номиналом 100, 500, 1 000, 5 000, 10 000, 20 000, 50 000, 100 000, 200 000 белорусских рублей подлежали обмену на находящиеся в обращении банкноты и монеты образца 2009 года с 1 сентября 2022 года по 31 декабря 2024 года в Республике Беларусь.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Касательно требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты
В соответствии с положениями статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты распространяется на валютные договора по экспорту или импорту.
Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
При этом, невыполнение требовании репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации влечет административную ответственность по статье 251 КоАП.
Касательно предоставления резидентом займа нерезиденту
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы относятся к операциям движения капитала.
Национальным Банк в соответствии со статьей 13 Закона осуществляет мониторинг валютных операций и для целей мониторинга осуществляет учетную регистрацию валютных договоров по движению капитала.
Согласно пункту 9 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила № 64), учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:
1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте;
2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.
Если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (при ее отсутствии – на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
В дальнейшем, резидент представляет в Национальный Банк отчет об освоении и обслуживании финансового займа в соответствии с Приложением 3 к Правилам № 64.
При этом взаимоотношения между заимодавцем-резидентом и займополучателем-нерезидентом носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, в случае невозврата займа, споры подлежат разрешению в соответствии с условиями договора займа и применимым ему законодательством, которое выбрали стороны договора.
Что касается возврата иностранной валюты по договору займа с помощью средств PayPal, сообщаем, что способы возврата займа разрешаются сторонами договора в соответствии с его условиями.
При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона платежи и (или) переводы денег по операциям движения капитала, а также платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.
Учитывая изложенное, при рассмотрении вопросов предоставления резидентом нерезиденту займа следует руководствоваться нормами Закона и Правил № 64.
Отмечаем, что настоящий ответ предоставлен без изучения договора займа, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания и условий договора.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена банкноты номиналом в 500 евро, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Согласно пункту 52 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49  (далее - Правила) обмен одной иностранной валюты на другую в журнале реестров и при составлении форм отчетности, предусмотренной Правилами, отражается в виде двух операций:
покупка обменным пунктом одной иностранной валюты за тенге по курсу покупки данного вида валюты этим обменным пунктом;
продажа обменным пунктом другой иностранной валюты за тенге по курсу продажи данного вида валюты этим обменным пунктом.
Учитывая вышеизложенное, поскольку курсы покупки и продажи по валюте отличаются, банковскими и небанковскими обменными пунктами обмен наличной иностранной валюты производится согласно пункту 52 Правил, без обязательства по замене или размену банкноты иностранной валюты.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.