Валютные операции 425 вопросов
Наша компания осуществляет внешнеэкономическую деятельность и имеет валютный договор, зарегистрированный в уполномоченном банке. Можно ли получить информацию о том, сколько грузовых таможенных деклараций (ГТД / ДТ) было оформлено по конкретному зарегистрированному валютному договору?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение сообщаем следующее.
Сведения о валютных договорах по экспорту или импорту, движении денег и перемещении товаров по таким договорам, содержат банковскую и коммерческую тайну и охраняются законами Республики Казахстан. Для получения имеющейся в Национальном Банке информации следует обратиться в установленном порядке с подтверждением полномочий представителя юридического лица.
При этом сообщаем, что владельцем информации по оформленным декларациям на товары (ДТ) по договорам по экспорту и импорту является Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет). Комитет в соответствии с пунктами 37 и 38 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, направляет информацию по ДТ в Национальный Банк, для последующего направления в банки учетной регистрации валютных договоров по экспорту или импорту.
В связи с этим, за получением интересующей информации по ДТ следует обращаться в Комитет, являющейся первоисточником информации по ДТ.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый времени суток! Я являюсь нерезидентом РК, гражданин РФ.Работаю инженером в одной из крупнейших компаний РК в энергетической сфере. Имеется контракт,всё официально, плачу налоги, естественно есть РВП и ИИН. Недавно моя компания отправила меня в командировку, мне нужно было приобрести доллары США, был отказ от сотрудников банка,ссылаясь на моё гражданство. Скажите пожалуйста,насколько обоснован отказ, имея на руках все вышеупомянутые документы и естественно законность происхождения денежных средств. Если все же я имею законное право на осуществление валютно-обменных операций, можно узнать,на какой законодательный акт я могу сослаться? Очень благодарен Вам за внимание к моему вопросу и ответ. С Уважением,Александр.
В соответствии с Правилами (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан») не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций.
В соответствии с Правилами (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан») не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций. Вместе с тем, обменный пункт вправе отказать физическим лицам в проведении обменной операции при: 1) отсутствии в обменном пункте наличной иностранной и наличной национальной валюты в сумме, необходимой для проведения обменной операции; 2) случаях, предусмотренных Законом о ПОД/ФТ/ФРОМУ (Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»), а именно, при подозрений о том, что деловые отношения используются клиентом в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, финансирования распространения оружия массового уничтожения, либо нахождении клиента в списках лиц, причастных к террористической деятельности, в перечне организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, в перечне организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также предусмотренных правилами внутреннего контроля или внутренними документами организаций; 3) непредставлении документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов. Справочно: паспорт гражданина РК, удостоверение личности гражданина Республики Казахстан, вид на жительство иностранца в РК, удостоверение лица без гражданства, заграничный паспорт, свидетельство о рождении. В случае необоснованного отказа в обменной операции клиенты (резиденты и нерезиденты, временно проживающие на территории РК) вправе подать жалобу в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения обменного пункта. В жалобе следует указать обстоятельства отказа и приложить имеющиеся документы для принятия соответствующих законом мер.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Ситуация следующая. Головная организация (США, нерезидент) приобретает услуги у поставщиков в США и перевыставляет их филиалу в Республике Казахстан. Филиал не является самостоятельным юридическим лицом, а представляет собой обособленное подразделение головной организации. Финансирование деятельности филиала и расчеты осуществляются в рамках одного юридического лица на основании Положения о филиале и решений головной организации. ВОПРОС: Надо ли присваивать номер УНК по операциям между головной организацией-нерезидентом и ее филиалом в РК при внутрикорпоративных переводах?
Филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций (ФИНО) с 19 марта 2026 года для целей валютного законодательства признаются резидентами Республики Казахстан, если такой филиал (представительство) не содержится в перечне ФИНО-нерезидентов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 апреля 2019 года № 179 «Об утверждении перечня филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан с иностранными организациями».
Филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций (ФИНО) с 19 марта 2026 года для целей валютного законодательства признаются резидентами Республики Казахстан, если такой филиал (представительство) не содержится в перечне ФИНО-нерезидентов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 апреля 2019 года № 179 «Об утверждении перечня филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан с иностранными организациями». Применительно к мониторингу исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту и присвоению ему учетного номера поясняем, что в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) договоры ФИНО с нерезидентами, предусматривающие экспорт или импорт товаров, работ и услуг, не подлежат мониторингу для целей требования репатриации валюты с присвоением учетного номера. В связи с чем, договорам, заключенным ФИНО с нерезидентами, получение учетного номера в соответствии с Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, для целей требования репатриации валюты не требуется. При этом договоры ФИНО с резидентами осуществляются в национальной валюте в качестве операций между резидентами. Также отмечаем, что согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона не подлежат присвоению учетных номеров валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются филиалы (представительства) иностранных организаций с нерезиденами.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если юридическое лицо резидент РК получает деньги от иностранной страховой организации за возмещение ущерба, при этом груз страховала другая иностранная компания (перевозчик груза), т.е. между резидентом РК юр.лицом и нерезидентом РК страховой нет договорных отношений. Какие документы резидент РК должен предоставить в банк для подтверждения легитимности данных денег
Для рассмотрения описанной Вами ситуации необходимо изучение более подробной информации о характере взаимоотношений между резидентом и нерезидентом, а также документов, относящихся к данной операции, включая документы страховой компании.
Для рассмотрения описанной Вами ситуации необходимо изучение более подробной информации о характере взаимоотношений между резидентом и нерезидентом, а также документов, относящихся к данной операции, включая документы страховой компании.
При этом отмечаем, что валютные операции между резидентом и нерезидентом осуществляются с соблюдением требований валютного законодательства, в том числе с представлением в уполномоченный банк валютного договора, на основании которого осуществляется валютная операция.
Принимая во внимание отсутствие договорных отношений между резидентом, нерезидентом и страховой компанией-нерезидентом, необходимо установить основания и причины осуществления страховой выплаты в пользу резидента.
В этой связи при необходимости предлагаем обратиться в Национальный Банк в установленном порядке с представлением соответствующих документов.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер, в связи с чем, для получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день. В феврале, марте и апреле 2026 года нашей организацией через ИСНА были сданы формы ФНО 328 с указанием номера УНК. ЗВТ были приняты системой КГД и разнесены в ИСНА; - косвенные налоги уплачены в полном объеме. Первое ЗВТ которую мы сдали в банк второго уровня в феврале, банк нам через месяц сообщил о невозможности принятия документов в связи с отсутствием УНК (в форме ЗВТ эта строка появилась с марта месяца 2026 г) рекомендовали нам пересдать ее, .мы ее пересдали указали номер УНК, но банк все равно не принимает данные ЗВТ по необъяснимым причинам. На сегодняшний день все три ЗВТ у нас приняты в КГД , указан номер УНК, но не приняты в банке. Просим Вас объяснить по какой причине у нас не принимают наши 328 формы в банке второго уровня по следующим документам. 1. Поставщик ООО Универсал-Экспорт, Договор № UPI26012001 от 20.01.2026 г., ЗВТ № 1 от 19.02.2026 г. , регистрационный номер в системе КГД 590507052026Т0001; 2. Поставщик ООО ТЕХНОниколь-Строительные Системы", Договор № 85082/22 от 25.11.2022г., ЗВТ № 3 от 16.04.2026 г. , регистрационный номер 590516042026Т00007; 3. Поставщик ООО Цетр Печей и Каминов, Договор № 10588/26 от 27.03.2026 г. ЗВТ № 5 от 30.04.2026 г., регистрационный номер 590530042026Т00011.
Рассмотрев Ваше электронное обращение, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 3 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – ЗВТ) является документом валютного контроля, подтверждающим исполнение обязательств сторон по валютному договору по экспорту или импорту. Информация по ЗВТ поступает в банки учетной регистрации от Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан через Национальный Банк.
Следует отметить, что согласно пунктам 37 и 38 Правил ЭИВК в редакции, вступившей в действие с 1 марта 2026 года, Комитет государственных доходов направляет информацию по ЗВТ, оформленным в рамках валютных договоров по импорту. При этом согласно информации, полученной от Комитета государственных доходов, для удобства разграничения информационных систем, в которых было заполнено ЗВТ, предусмотрен буквенный индекс в регистрационном номере «Т» или «N».
Для возможности направления Комитетом государственных доходов информации по ЗВТ с буквенным индексом «Т» по валютным договорам по импорту импортер должен при оформлении такого ЗВТ указать учетный номер валютного договора по импорту. Указанное является основополагающим и ключевым фактором для поступления информации по ЗВТ в банки учетной регистрации. В этой связи, импортерам необходимо обращать внимание на обязательность его отражения при заполнении ЗВТ в информационной системе Комитета государственных доходов (ИСНА). При этом отмечаем, что соответствующий информационный обмен между Комитетом государственных доходов, Национальным Банком и банками учетной регистрации реализован и работает в штатном режиме.
Дополнительно сообщаем, что сведения из ЗВТ, указанных в Вашем сообщении в информационной системе Национального Банка отсутствуют. В связи с этим, Комитет государственных доходов обязан обеспечить направление информации по указанным ЗВТ в Национальный Банк в установленном порядке для перенаправления их в банк учетной регистрации.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте! Наша организация (резидент) заключила два валютных контракта с одним и тем же поставщиком из Австралии (нерезидентом). Первый контракт – поставка с заездом в РК, второй контракт – поставка без перемещения товара через границу РК. Один контракт зарегистрирован в одном банке и ему присвоен УНК. Второй контракт зарегистрирован в другом банке и у него тоже есть свой УНК. В настоящее время по первому контракту возникла переплата, возврат которой затруднен. Нерезидент согласен подписать соглашение о зачете и прекратить обязательства по первому контракту зачетом суммы во второй контракт. Должны ли банки принять такое соглашение и закрыть обязательства по первому контракту снять его с учета и валютного контроля, а также учесть сумму из первого контракта во второй контракт - с учетом того, что у каждого контракта разный УНК, они в разных банках, но по контрактам один и тот же поставщик?
Рассмотрев Ваше электронное обращение, сообщаем следующее.
Настоящий ответ предоставлен без изучения конкретных договоров и иных документов, имеющих отношения к рассматриваемой ситуации, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания валютного договора и его условий. При этом по данной ситуации предоставляем общие разъяснения валютного законодательства.
В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) резидент по валютному договору по экспорту или импорту обязан выполнить требование репатриации валюты.
Согласно подпункту 4) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании требование репатриации считается частично или полностью исполненным в случае прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту.
Таким образом, зачет встречного требования согласно положениям валютного законодательства Республики Казахстан применяется по однородным валютным договорам по экспорту или импорту, заключенным между резидентом и нерезидентом.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
ТОО «Специальная финансовая компания «Premium Finance» БИН 250140011227 осуществляет ли деятельность по выпуску облигаций по договорам уступки права требования и имеет ли Свидетельство о государственной регистрации выпуска облигаций, выданное АРРФР,О проектном финансировании и секьюритизации Статья 11 Закона РК «О проектном финансировании и секьюритизации» ,Статья 11. Уступка прав требования при секьюритизации 1. Существующее право требования считается перешедшим к специальной финансовой компании при наличии заключенного договора с момента государственной регистрации выпуска облигаций.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно деятельности ТОО «Специальная финансовая компания «Premium Finance»» по выпуску облигаций в рамках договоров уступки прав требования, сообщаем, что обращение выходит за рамки компетенции Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).
В связи с этим отмечаем, что позиция Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка касательно Вашего обращения является приоритетной.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте! Хотел бы у вас получить информацию касательно деятельности обмена цифровых активов на наличные деньги. Я хочу открыть обменный пункт, но все еще нет ясности можно ли получить лицензию на такую деятельность.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности получения лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности получения лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами, сообщаем следующее.
Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2026 года №45 утверждены Правила осуществления деятельности операторов обмена необеспеченных цифровых активов (далее – Правила).
Правила определяют порядок лицензирования оператора обмена необеспеченных цифровых активов, а также требования к организации его деятельности и размещены на интернет-ресурсе Национального Банка по следующей ссылке - https://nationalbank.kz/ru/npa/digital-assets-legislation.
Таким образом, действующим законодательством предусмотрена возможность обращения за получением лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
В новом налоговом кодексе, действующим с 2026 года статья 405, пункт 3, прописано: 3. Доход, подлежащий налогообложению физическим лицом самостоятельно, подлежащий получению (полученный) в иностранной валюте, пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан с применением среднеарифметического официального курса валюты за календарный год, в котором получен доход. ВОПРОС: где взять этот среднеарифметический официальный курс валюты ИМЕННО ЗА КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД? На вашем сайте есть среднеарифметические курсы только ежемесячные...
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно данных по среднеарифметических официальных курсов валют за календарный год, сообщаем следующее.
Информация о курсах иностранных валют за определенный период представлена на официальном сайте НБРК, в разделе: «Статистика» - «Курсы валют и стоимость золота» - «Официальные курсы валют в среднем за период».
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Наша компания начала вести деятельность с компаниями из стран ЕАЭС и с дальним зарубежьем. При проверке в Перечне респондентов по формам отчетности по платежному балансу на сайте НацБанка, в Электронной справке написано, что сдавать отчеты "Не требуется". Но везде пишут, что нужно сдавать. Подскажите можно ли ориентироваться на данные Электронной справки полученной на сайте? Или нужно сдавать отчеты не смотря на эту Электронную справку?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Организации, осуществляющие внешнеэкономические операции предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление №33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 ноября 2025 года № 78 «Об утверждении Методики формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу» (далее – Постановление № 78), начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком Республики Казахстан на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (далее – форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33), «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (далее – форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33), «Отчет об услугах транспорта, сопутствующих транспортировке и прочих международных операциях» (далее – форма 8-ПБ, приложение 13 к Постановлению 33), и «Отчет об услугах железнодорожного, трубопроводного транспорта и передачи электроэнергии» (далее – форма 18-ПБ, приложение 29 к Постановлению 33).
Перечни респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на 1 и 2 кварталы 2026 года сформированы. Справку о наличии (отсутствии) Вашего предприятия в соответствующих Перечнях можно получить путем формирования запроса на Портале Национального Банка по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу, с использованием электронно-цифровой подписи юридического лица.
Указание в Справке об отсутствии необходимости представления отчетности означает, что у предприятия нет обязательств по сдаче отчетности по соответствующим формам за указанный период.
В связи с формированием Перечней респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на ежеквартальной основе, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
