Валютные операции 432 вопросов
Мотивированный отказ в присвоении унк по счету в иностранном банке отсутствует фин займ
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Из содержания обращения не представляется возможным однозначно определить предмет поставленного вопроса. В связи с этим сообщаем, что приведенные разъяснения носят общий характер и касаются норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
В соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы, относятся к операциям движения капитала, на которые распространяется требование присвоения учетных номеров.
Согласно пункту 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе пороговое значение суммы валютного договора по движению капитала, при наличии которых таким договорам присваиваются учетные номера, а также исключения из процедуры присвоения учетных номеров определяются Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 (далее – Правила).
В соответствии с пунктами 8 и 9 Правил присвоению учетного номера подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу сумма договора не определена.
В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Закона юридическое лицо - резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации уведомляет Национальный Банк об открытии счета в иностранном банке, международной финансовой организации для присвоения ему учетного номера путем представления сведений по такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.
При необходимости присвоения учетного номера валютному договору, счету в иностранном банке, международной финансовой организации заявление и необходимые документы нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица в электронном виде через Портал Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz/) посредством модуля «Учетная регистрация валютных договоров».
Присвоение учетного номера осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня представления резидентом требуемых документов и сведений. В случае отсутствия необходимости присвоения учетного номера валютному договору по движению капитала или счету в иностранном банке территориальный филиал направляет заявителю письмо-разъяснение об отсутствии необходимости присвоения учетного номера.
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
АСУСО Омской области "Пушкинский дом-интернат" предоставляет социальные услуги в стационарной форме лицам, страдающим психическими расстройствами, при их постоянном круглосуточном проживании в учреждении и в силу закона исполняет обязанности опекуна над недееспособной гражданкой РФ Родионовой Натальей Анатольевной. По имеющейся информации, в филиале АО "Bank RBK", расположенном в г. Павлодар, имеются расчетные счета, открытые на имя Родионовой Н.А. Просим разъяснить, каким образом осуществить конвертацию денежных средств в валюту Российской Федерации и осуществить перевод денежных средств на расчетный счет Родионовой Н.А., открытый в Российском Банке.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно осуществления конвертации денежных средств, находящихся на банковском счете подопечной, и их перевода на банковский счет, открытый в Российской Федерации, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 25 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» платежи и (или) переводы денег осуществляются на основании или с использованием платежных инструментов в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).
При этом пунктом 17 Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка от 31 августа 2016 года № 208, предусмотрено использование заявления на перевод денег при осуществлении перевода в национальной или иностранной валюте за пределы Республики Казахстан.
Таким образом, законодательством Республики Казахстан предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств в иностранной валюте за пределы Республики Казахстан при соблюдении требований валютного законодательства и наличии у обслуживающего банка соответствующих возможностей.
Возможность проведения конкретной операции, включая конвертацию денежных средств в российские рубли и их последующий перевод на счет в банке Российской Федерации, определяется обслуживающим банком с учетом его банковских продуктов, установленных внутренних процедур, корреспондентских отношений, требований валютного законодательства и иных применимых требований.
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» уполномоченные банки являются агентами валютного контроля и осуществляют валютные операции, в том числе по поручениям клиентов, с соблюдением требований валютного законодательства.
Кроме того, согласно статье 128 Кодекса Республики Казахстан «О браке (супружестве) и семье» доходы подопечного расходуются опекуном или попечителем исключительно в интересах подопечного и с предварительного разрешения органа, осуществляющего функции по опеке или попечительству.
В этой связи для осуществления указанной операции рекомендуем обратиться в обслуживающий банк с документами, подтверждающими полномочия опекуна и правомерность распоряжения денежными средствами подопечной, а также уточнить возможность проведения конвертации и международного перевода в российских рублях на банковский счет в Российской Федерации.
При этом Национальный Банк не осуществляет банковские операции за клиентов и не определяет технический порядок проведения конкретных операций отдельными банками.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Подскажите, УНК присвоен 20.01.2022г , документы от 18.01.2022г. Будем ли мы привлечены к административной ответственности не смотря на срок давности?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Из содержания обращения не представляется возможным определить вид валютного договора, которому присвоен учетный номер, в частности, относится ли указанный договор к валютному договору по экспорту или импорту либо к валютному договору, предусматривающему проведение операций по движению капитала.
Кроме того, в обращении отсутствуют сведения о дате заключения валютного договора, его предмете, сумме, а также об обстоятельствах проведения соответствующей валютной операции.
В связи с изложенным представленной информации недостаточно для определения наличия оснований для привлечения к административной ответственности и применения срока давности привлечения к административной ответственности.
Для всестороннего рассмотрения и представления полного ответа требуется изучение валютного договора, его условий, а также иных документов, имеющих отношение к указанной ситуации. Поскольку к запросу не приложена копия договора всестороннее рассмотрение запроса и предоставление на него исчерпывающего ответа не представляется возможным. При этом предоставляем следующие разъяснения по валютному законодательству Республики Казахстан.
В части разграничения компетенции по рассмотрению дел об административных правонарушениях сообщаем следующее.
Согласно пункту 1 статьи 20-1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», валютный контроль за выполнением резидентами требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты по экспортно-импортным операциям осуществляется органами государственных доходов.
Частью 1 статьи 244 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КоАП) предусмотрена административная ответственность индивидуального предпринимателя или юридического лица за нарушение установленного срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту. Рассмотрение дел об административных правонарушениях, предусмотренных указанной нормой, относится к компетенции органов государственных доходов.
В свою очередь, частью 1-1 статьи 244 КоАП предусмотрена административная ответственность физического лица, индивидуального предпринимателя или юридического лица за нарушение установленного срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала или счету в иностранном банке. Рассмотрение дел об административных правонарушениях, предусмотренных указанной нормой, относится к компетенции Национального Банка.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Подскажите к какому УГД прикреплён мой ИИН 870410051371 и какой у него 4-значный код, пожалуйста
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно предоставления информации о территориальном органе государственных доходов, в котором Вы состоите на учете, а также его четырехзначном коде, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 94 Налогового Кодекса Республики Казахстан налоговая регистрация налогоплательщиков осуществляется путем формирования базы налогоплательщиков.
Согласно пункту 3 Правил налоговой регистрации налогоплательщиков, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 октября 2025 года № 640, орган государственных доходов ведет учет налогоплательщиков путем формирования государственной базы данных налогоплательщиков.
Таким образом, вопросы учета налогоплательщиков и ведение соответствующих сведений осуществляется органами государственных доходов.
В этой связи для получения информации об органе государственных доходов, в котором Вы состоите на учете, а также его четырехзначном коде Вы вправе обратиться в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан либо в соответствующий территориальный орган государственных доходов.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
День добрый. Подскажите, пожалуйста, как нерезиденту-юр.лицу из Республика Беларусь оплатить госпошлину для подачи иска в суд РК (цена иска в тенге)? В частности интересует В Специализированный межрайонный экономический суд Карагандинской области. Спасибо
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно оплаты госпошлины для подачи иска в суд РК, сообщаем следующее.
В соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан, поступления в бюджет зачисляются на счета центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета. Центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета является Комитет государственного казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет государственного казначейства).
Оплата нерезидентами Республики Казахстан из-за рубежа платежей в бюджет, в том числе, государственных пошлин, осуществляется на банковские (текущие) счета Комитета государственного казначейства, открытые в Национальном Банке Республики Казахстан.
Данные реквизиты размещены на сайте Комитета государственного казначейства в разделе «Деятельность»/«Основные документы»/«Реквизиты в инвалюте»:https://www.gov.kz/memleket/entities/kazyna/documents/details/1049760?lang=ru
При этом отмечаем, что в назначении/деталях платежа следует указывать полную информацию об отправителе денег, назначении проводимого платежа, банковские реквизиты конечного бенефициара – органа государственных доходов Республики Казахстан (наименование, бизнес идентификационный номер, код органа государственных доходов, ИИК (индивидуальный идентификационный код), БИК (бизнес идентификационный код) KKMFKZ2A, КНП (код назначения платежа) 911, КБе (код бенефициара) 11, а также соответствующий КБК (код бюджетной классификации).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Прошу вас подсказать верен ли расчет срока репатриации. Согласно импортному договору условия поставки FCA Германия. Срок отгрузки 140кд с даты подписания договора. Срок возврат аванса 30кд. Условия оплаты 70% предоплата, 30% по факту поставки. Согласно Правил 78 Приложение 1 пункт 4 абзац 2-й прибавляю срок, необходимый для доставки товара в РК и выпуска товара органом гос.доходов 360 кд. Таким образом СР по договору = 140кд отгрузка+30возврат аванса+360на доставку и оформление ГТД = 530=170.01 Можно ли брать срок на доставку товара и оформление ГТД максимальный 360кд согласно Правил?
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Отмечаем, что настоящие разъяснения предоставлены без изучения конкретных договоров и иных документов, имеющих отношения к рассматриваемой ситуации, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания валютного договора и его условий.
Согласно пункту 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» срок, в который экспортером или импортером выполняется требование репатриации, (далее – срок репатриации) определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденными совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК).
Условия валютного договора по экспорту или импорту, на который распространяется требование репатриации, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами. Уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту, вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации.
Срок репатриации согласно пункту 2 Правил ЭИВК рассчитывается экспортером или импортером самостоятельно, пример расчета приведен в приложении 1 к Правилам ЭИВК и составляет минимум 180 дней.
При этом в случае, если изначально заявленный экспортером или импортером срок репатриации рассчитан некорректно, такой срок в соответствии с подпунктом 1) пункта 65 Правил ЭИВК может быть изменен банком учетной регистрации согласно заявлению экспортера или импортера.
В свою очередь, подтверждение правильности представленных Вами расчетов срока репатриации не представляется возможным без рассмотрения конкретного договора и иных имеющих к нему отношение документов.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Возможна ли оплата уставного капитала ТОО, зарегистрированного в РК, участником-резидентом РФ на счет казахстанского ТОО, открытого в банке РФ? Подлежит ли данное увеличение уставного капитала валютному контролю? Если да, то какому?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Вопросы, связанные с порядком формирования уставного капитала юридического лица, не относятся к компетенции Национального Банка Республики Казахстан. Вместе с тем в части соблюдения требований валютного законодательства сообщаем следующее.
Валютное законодательство Республики Казахстан определяет порядок осуществления валютных операций, в том числе операций между резидентами и нерезидентами, связанных с участием в капитале юридических лиц.
В соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан и предусматривающие участие в капитале, в том числе участие в уставном капитале юридического лица, относятся к операциям движения капитала.
Таким образом, внесение нерезидентом вклада в уставный капитал товарищества с ограниченной ответственностью, зарегистрированного в Республике Казахстан, является операцией движения капитала и осуществляется с учетом требований валютного законодательства.
Согласно пункту 5 статьи 14 Закона условия и критерии, при наличии которых валютным договорам по движению капитала присваиваются учетные номера, определяются Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 (далее – Правила).
В соответствии с пунктами 8 и 9 Правил учетный номер присваивается валютным договорам по движению капитала, сумма которых превышает эквивалент 500 000 (пятисот тысяч) долларов США, а также валютным договорам, в которых на дату подписания сумма обязательств не указана.
Следовательно, если сумма вклада нерезидента в уставный капитал ТОО превышает эквивалент 500 000 долларов США либо сумма обязательств на дату подписания (вступления в силу) соответствующего документа не указана, валютному договору (учредительный договор либо иной документ, являющийся основанием для участия нерезидента в капитале) подлежит присвоение учетного номера. За присвоением учетного номера обращается юридическое лицо-резидент, являющееся объектом инвестирования.
При этом перечисление нерезидентом денежных средств в счет оплаты доли в уставном капитале на счет казахстанского ТОО, открытый в банке Российской Федерации, не изменяет квалификацию такой операции и не освобождает от соблюдения требований валютного законодательства в части присвоения учетного номера валютному договору.
Одновременно необходимо учитывать, что открытие юридическим лицом-резидентом счета в иностранном банке также является самостоятельным объектом процедуры присвоения учетного номера. В соответствии со статьей 16 Закона юридическое лицо-резидент (за исключением банков и филиалов (представительств) иностранных организаций) обязано до начала проведения операций с использованием такого счета обратиться в Национальный Банк для присвоения счету в иностранном банке учетного номера.
Для присвоения учетного номера валютному договору и (или) счету в иностранном банке заявление и необходимые документы представляются в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица в электронном виде через Портал Национального Банка посредством модуля «Учетная регистрация валютных договоров».
Форма заявления и информация по вопросам учетной регистрации размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка. Контактные данные территориальных филиалов размещены в соответствующем разделе интернет-ресурса Национального Банка.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Наша компания осуществляет внешнеэкономическую деятельность и имеет валютный договор, зарегистрированный в уполномоченном банке. Можно ли получить информацию о том, сколько грузовых таможенных деклараций (ГТД / ДТ) было оформлено по конкретному зарегистрированному валютному договору?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение сообщаем следующее.
Сведения о валютных договорах по экспорту или импорту, движении денег и перемещении товаров по таким договорам, содержат банковскую и коммерческую тайну и охраняются законами Республики Казахстан. Для получения имеющейся в Национальном Банке информации следует обратиться в установленном порядке с подтверждением полномочий представителя юридического лица.
При этом сообщаем, что владельцем информации по оформленным декларациям на товары (ДТ) по договорам по экспорту и импорту является Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет). Комитет в соответствии с пунктами 37 и 38 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, направляет информацию по ДТ в Национальный Банк, для последующего направления в банки учетной регистрации валютных договоров по экспорту или импорту.
В связи с этим, за получением интересующей информации по ДТ следует обращаться в Комитет, являющейся первоисточником информации по ДТ.
Настоящее письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый времени суток! Я являюсь нерезидентом РК, гражданин РФ.Работаю инженером в одной из крупнейших компаний РК в энергетической сфере. Имеется контракт,всё официально, плачу налоги, естественно есть РВП и ИИН. Недавно моя компания отправила меня в командировку, мне нужно было приобрести доллары США, был отказ от сотрудников банка,ссылаясь на моё гражданство. Скажите пожалуйста,насколько обоснован отказ, имея на руках все вышеупомянутые документы и естественно законность происхождения денежных средств. Если все же я имею законное право на осуществление валютно-обменных операций, можно узнать,на какой законодательный акт я могу сослаться? Очень благодарен Вам за внимание к моему вопросу и ответ. С Уважением,Александр.
В соответствии с Правилами (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан») не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций.
В соответствии с Правилами (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан») не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций. Вместе с тем, обменный пункт вправе отказать физическим лицам в проведении обменной операции при: 1) отсутствии в обменном пункте наличной иностранной и наличной национальной валюты в сумме, необходимой для проведения обменной операции; 2) случаях, предусмотренных Законом о ПОД/ФТ/ФРОМУ (Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»), а именно, при подозрений о том, что деловые отношения используются клиентом в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, финансирования распространения оружия массового уничтожения, либо нахождении клиента в списках лиц, причастных к террористической деятельности, в перечне организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, в перечне организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также предусмотренных правилами внутреннего контроля или внутренними документами организаций; 3) непредставлении документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов. Справочно: паспорт гражданина РК, удостоверение личности гражданина Республики Казахстан, вид на жительство иностранца в РК, удостоверение лица без гражданства, заграничный паспорт, свидетельство о рождении. В случае необоснованного отказа в обменной операции клиенты (резиденты и нерезиденты, временно проживающие на территории РК) вправе подать жалобу в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения обменного пункта. В жалобе следует указать обстоятельства отказа и приложить имеющиеся документы для принятия соответствующих законом мер.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Ситуация следующая. Головная организация (США, нерезидент) приобретает услуги у поставщиков в США и перевыставляет их филиалу в Республике Казахстан. Филиал не является самостоятельным юридическим лицом, а представляет собой обособленное подразделение головной организации. Финансирование деятельности филиала и расчеты осуществляются в рамках одного юридического лица на основании Положения о филиале и решений головной организации. ВОПРОС: Надо ли присваивать номер УНК по операциям между головной организацией-нерезидентом и ее филиалом в РК при внутрикорпоративных переводах?
Филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций (ФИНО) с 19 марта 2026 года для целей валютного законодательства признаются резидентами Республики Казахстан, если такой филиал (представительство) не содержится в перечне ФИНО-нерезидентов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 апреля 2019 года № 179 «Об утверждении перечня филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан с иностранными организациями».
Филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций (ФИНО) с 19 марта 2026 года для целей валютного законодательства признаются резидентами Республики Казахстан, если такой филиал (представительство) не содержится в перечне ФИНО-нерезидентов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 апреля 2019 года № 179 «Об утверждении перечня филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан с иностранными организациями». Применительно к мониторингу исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту и присвоению ему учетного номера поясняем, что в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) договоры ФИНО с нерезидентами, предусматривающие экспорт или импорт товаров, работ и услуг, не подлежат мониторингу для целей требования репатриации валюты с присвоением учетного номера. В связи с чем, договорам, заключенным ФИНО с нерезидентами, получение учетного номера в соответствии с Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, для целей требования репатриации валюты не требуется. При этом договоры ФИНО с резидентами осуществляются в национальной валюте в качестве операций между резидентами. Также отмечаем, что согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона не подлежат присвоению учетных номеров валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются филиалы (представительства) иностранных организаций с нерезиденами.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
