Questions and Answers

Рассмотрев Ваше электронное сообщение от 18 декабря 2024 года касательно сроков заключения дополнительного соглашения о пролонгации срока пользования займа к договору займа, сообщаем следующее.
Для   представления   исчерпывающего   ответа   по   запросу   необходимо изучение   конкретных   договоров   и   иных   подтверждающих   документов. Таким   образом,   информируем,   что   указанные   разъяснения   носят   общий характер   относительно   норм   валютного   законодательства   РК  без   учета условий   конкретных   валютных   договоров   и   иных   документов,   имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Отношения,   связанные   с   осуществлением   валютных   операций, регулируются   Законом   Республики Казахстан   «О   валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон).
В соответствии с пунктом 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе   пороговое   значение   суммы   валютного   договора   по   движению капитала,   при   наличии   которых   такие   договоры   подлежат   учетной регистрации,   и   исключения   из   процедуры   учетной   регистрации определяются  Правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года №64 (далее – Правила).
Так пунктом 15 Правил  предусмотрены основания для получения нового учетного номера для валютного договора по движению капитала с учетным номером. При этом пролонгация займа не является основанием для получения нового учетного номера.
Вместе с тем, в соответствии с подпунктом 2) пункта 28 Правил, резидент по валютному договору по движению капитала с учетным номером письменно сообщает о внесении изменений и (или) дополнений в валютный договор по движению капитала по месту присвоения учетного номера - в территориальный филиал Национального Банка, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня внесения изменений с представлением копий соответствующих документов.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности оплаты за визовые услуги SWIFT-переводом в долларах США юридическому лицу-резиденту Казахстана, сообщаем следующее.
Согласно пункту 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением предусмотренных данной статьей случаев.
При этом, поскольку рассматриваемый случай не подпадает под предусмотренные статьей 6 Закона исключения, расчеты по таким операциям должны осуществляться в национальной валюте – тенге.
Более того, в соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 1 Закона к валютным операциям относятся в том числе ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей (включая тенге).
Из указанного следует, что указанная Вами операция по оплате услуг другому резиденту Казахстана должна осуществляться не только в тенге, но и со счета в казахстанском банке.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным   кодексом   Республики   Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
По вопросу учетной регистрации
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы и участие в капитале.
Согласно подпункту 3) пункта 2 статьи 1 Закона, финансовые займы:
займы, за исключением обязательств, возникающих при предварительной оплате, отсрочке и рассрочке оплаты экспорта или импорта;
деньги, передаваемые в обеспечение исполнения обязательств должника;
финансирование под уступку денежного требования поставщиков и получателей (продавцов и покупателей) товаров (работ, услуг);
финансирование третьими лицами приобретения товаров (работ, услуг) и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которого исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества лицу, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение;
финансовый лизинг, аренда недвижимости с последующим выкупом, за исключением аренды движимых вещей, приравненных либо отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости.
Согласно подпункту 1) пункта 2 статьи 1 Закона, участие в капитале:
участие в уставном капитале, имуществе юридического лица, простого товарищества, консорциума, в том числе в виде акций, долей участия, вкладов и (или) голосов участников;
участие в капитале юридического лица ином, чем уставный капитал.
Дополнительно отметим, что займы носят возвратный характер и оформляются договором с обязательными условиями возврата, срока и оплаты процентов (при наличии), в то время как инвестиции связаны с приобретением активов (акций, долей) и доходность зависит от результатов деятельности объекта инвестирования.
В случае выявления ошибок, допущенных при присвоении учетного номера (классификации валютной операции), необходимо обратиться в территориальный филиал Национального Банка по месту присвоения учетного номера валютному договору по движению капитала для получения нового учетного номера.
По вопросу представления документов для увеличения суммы договора
В соответствии с пунктом 1 статьи 380 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть)  (далее – ГК) граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключать договор предусмотрена настоящим Кодексом, законодательными актами или добровольно принятым обязательством. Также согласно пункту 1 статьи 401 ГК изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законодательными актами и договором.
Валютным законодательством Республики Казахстан ограничения по внесению изменений в валютные договоры не предусмотрены.
Вместе с тем отметим, что согласно подпункту 2) пункта 28 Правил резидент по валютному договору по движению капитала или счету в иностранном банке с учетным номером письменно сообщает в территориальный филиал Национального Банка не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор по движению капитала, заключения иного валютного договора или изменений и (или) дополнений к нему, подписания или вступления в силу документов, относящихся к осуществлению операции движения капитала, – по месту присвоения учетного номера валютному договору по движению капитала о таких изменениях и (или) дополнениях с представлением копий соответствующих документов
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное обращение, сообщаем следующее.
С 1 января 2020 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) определено правопреемником прав и обязательств Национального Банка Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года №203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан»).
В соответствии с пунктом 1 и подпунктом 4) пункта 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее – Закон) Агентство осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор за деятельностью финансовых организаций (в том числе: 1) банков второго уровня; 2) организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; 3) организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность (микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард, организация, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов); 4) коллекторских агентств) а также иных лиц в соответствии с Законом и иными законами Республики Казахстан и вправе проводить проверки финансовых организаций и их аффилированных лиц, в том числе, с целью выявления и предупреждения нарушений прав потребителей финансовых услуг.
Кроме того, в соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 74-4 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», в целях осуществления контроля за деятельностью ликвидационных комиссий добровольно и принудительно ликвидируемых банков, в том числе по основанию банкротства, уполномоченный орган, в лице Агентства, вправе проводить проверки деятельности ликвидационных комиссий в порядке, установленном законами Республики Казахстан.
В случае наличия фактов нарушения прав потребителей финансовых услуг, потребитель вправе обратиться в Агентство (Общественная приемная Агентства: г.Алматы, мкр. Коктем-3, д.21, 2 подъезд, телефон для справок 8 (727) 2 788-104, часы работы общественной приемной ежедневно с 10:00 до 17:00 (перерыв с 13:00 до 14:30).
Сайт https://www.gov.kz/memleket/entities/ardfm/activities/1001?lang=ru
Либо через Единую платформу приема и обработки обращений граждан «E-otinish» https://eotinish.gov.kz/.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно разъяснения пункта 7 Приложения 1 к Правилам лицензирования банковских операций, осуществляемых организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года № 168, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 1 вышеуказанных Правил, настоящие Правила определяют порядок лицензирования уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций банковских операций, осуществляемых организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
В связи с чем, предлагаем обратиться с соответствующим запросом в Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Виды и критерии отдельных валютных операций, проведение которых может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан, уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан, и порядок их проведения определены параграфом 4 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила №40).
Так, согласно пункту 16-2 Правил № 40 к валютным операциям, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан, относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера.
Таким образом, указанная норма покрывает не только импортные, но и экспортные контракты резидентов, а также валютные договора по движению капитала. При этом, в случае если оплата осуществляется одним и тем же лицом только по одному из договоров (резидент оплачивает только по договору импорта, а нерезидент – только по договору экспорта), в результате чего такие операции не подпадают под операции, предусмотренные пунктом 16-2 Правил №40.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка, Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 380 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть) (далее – ГК) граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключать договор предусмотрена настоящим Кодексом, законодательными актами или добровольно принятым обязательством. Также согласно пункту 1 статьи 401 ГК изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законодательными актами и договором.
Валютным законодательством Республики Казахстан ограничения по внесению изменений в валютные договоры не предусмотрены.
Вместе с тем отметим, что согласно подпункту 2) пункта 28 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64  (далее – Правила) резидент по валютному договору по движению капитала или счету в иностранном банке с учетным номером письменно сообщает в территориальный филиал Национального Банка не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор по движению капитала, заключения иного валютного договора или изменений и (или) дополнений к нему, подписания или вступления в силу документов, относящихся к осуществлению операции движения капитала, – по месту присвоения учетного номера валютному договору по движению капитала о таких изменениях и (или) дополнениях с представлением копий соответствующих документов
Получение нового учетного номера для валютного договора по движению капитала, которому присвоен учетный номер, при изменении сведений, а также снятие с учетной регистрации валютного договора в территориальном филиале Национального Банка определены пунктами 15 и 16 Правил.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное обращение, сообщаем следующее.
Согласно статье 127 Гражданского кодекса Республики Казахстан денежной единицей в Республике Казахстан является тенге.
В соответствии со статьей 38 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» денежной единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский тенге. Казахстанский тенге состоит из 100 тиынов.
В соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ИСО 4217-2019 «Коды для представления валют и фондов» код национальной валюты тенге обозначается «KZT». (www.iso.org/iso/currency_codes.).
На основании вышеизложенного, полагаем, что для обозначения национальной валюты необходимо использовать полностью ее наименование или сокращение «KZT».
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

На Ваше электронное сообщение сообщаем, что для всестороннего рассмотрения вашей ситуации необходима подробная информация о валютном договоре по экспорту, декларациях на товары, а также иные сведения и документы, имеющие отношение к данному валютному договору.
При этом по вопросам подтверждения исполнения обязательств по валютному договору по экспорту на основании декларации на товары и представления их в банк учетной регистрации обращаем внимание на следующее.
В соответствии с пунктом 3 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), декларация на товары является документом валютного контроля, подтверждающим исполнение обязательств сторон валютного договора по экспорту или импорту.
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в порядке, предусмотренном пунктом 37 Правил ЭИВК, в срок до 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) информацию о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам ЭИВК ежемесячно в разрезе учетного номера валютного договора по экспорту или импорту. Национальный Банк в течение 1 (одного) рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов данной информации направляет ее уполномоченным банкам, являющимися банками учетной регистрации, и территориальным филиалам Национального Банка, являющимися банками учетной регистрации.
Для этого, экспортер или импортер при оформлении декларации на товары, в соответствии с разделом II Порядка заполнения деклараций на товары, ввозимые (ввезенные) на таможенную территорию, утвержденного решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 года № 257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения», в 44 графе декларации на товары указывает сведения об учетном номере валютного договора по экспорту или импорту в случае, если данная декларация на товары оформляется по валютному договору по экспорту или импорту с присвоенным учетным номером и по которому на него возлагается обязанность по выполнению требования репатриации валюты согласно пункту 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле».
На основании указанного, поскольку сведения из декларации на товары направляются в уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, в порядке, предусмотренном пунктом 37 Правил ЭИВК, представление экспортером или импортером самой декларации на товары в уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, не требуется.
Касательно штрафных санкций за несвоевременное снятие валютного договора по экспорту с учетной регистрации в случае, если экспортная выручка была зачислена на счет в уполномоченном банке в срок репатриации, сообщаем, что такое действие не является административным правонарушением, за совершение которого Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КоАП) предусмотрена административная ответственность.
При этом отмечаем, что не зачисление на банковские счета в уполномоченных банках выручки по валютному договору по экспорту в сроки репатриации влечет административную ответственность по статье 251 КоАП.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно проверки банками второго уровня (далее – банк) указанных клиентом реквизитов при совершении безналичного перевода денег, сообщаем следующее.
В соответствии с п.7 ст.13 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» (далее – Закон о платежах), поставщик платежных услуг оказывает платежную услугу только на основании и в соответствии с условиями указания клиента и запрещается изменение поставщиком платежных услуг условий и реквизитов указания клиента.
Пунктами 80 и 81 Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 208 от 31.08.2016 года предусмотрены следующие случаи отказа в исполнении платежного документа:
- банк отправителя денег отказывает в исполнении платежного документа, в том числе в случае несоответствия ИИК, ИИН (БИН) отправителя денег реквизитам, указанным в платежном документе;
- банк бенефициара отказывает в исполнении платежного документа, в том числе в случае несоответствия ИИК, ИИН (БИН) бенефициара, указанных в платежном документе, с ИИК, ИИН (БИН) бенефициара, имеющимися у банка бенефициара, или в случае отсутствия ИИК бенефициара в банке бенефициара.
То есть, при исполнении платежного документа банк отправителя денег и банк бенефициара проверяют реквизиты ИИК и ИИН (БИН) только по своим клиентам соответственно.
Если у Вас имеются жалобы на действия банков, рекомендуем Вам обратиться в уполномоченный орган по регулированию банковской деятельности – Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.