Валютные операции 418 вопросов
Хочу обменять тенге мелочью на рубли
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличной иностранной валюты, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличной иностранной валюты, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон), покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Также, стоит отметить, что Законом не предусмотрены требования по обеспечению касс банковских и небанковских обменных пунктов (далее - обменные пункты) различными номиналами банкнот и монет иностранных государств.
Учитывая изложенное, обменные пункты самостоятельно принимают решение по проведению операции по покупке, продаже и обмену наличной иностранной валютой, в том числе по продаже иностранных валют различных номиналов с учетом соотношения спроса и предложения на валютном рынке.
Таким образом, по вопросу обмена наличной иностранной валюты (в частности российских рублей), Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка в разделе «Реестр разрешений и уведомлений».
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Согласно пункта 9 Правил мониторинга валютных операций в РК; учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено: 1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте; 2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте. В этой связи, просим сообщить нужно ли регистрировать решение единственного участника о создании иностранного юридического лица, согласно которого резидент должен произвести оплату уставного капитала в сумме более 500 000 долларов США. При этом, фактическая оплата уставного капитала будет производится третьим лицом-нерезидентом за резидента, то есть передача (уплата) денег будет осуществлена не из Республики Казахстан.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), требования учетной регистрации распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций).
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан предусматривающие в том числе участие в капитале.
Согласно пунктам 9 и 10 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила) учетной регистрации подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
В рассматриваемом случае решение единственного участника-резидента о создании юридического лица-нерезидента с последующей оплатой уставного капитала в сумме, превышающей 500 000 долларов США, подпадает под операции по движению капитала и подлежит учетной регистрации в территориальном филиале Национального Банка.
Согласно Вашим пояснениям, фактическая оплата уставного капитала будет производиться третьим лицом — нерезидентом — от имени или в интересах резидента. Отметим, что такая схема может трактоваться как возникновение обязательства у резидента перед этим нерезидентом (например, как заем или иное обязательство возместить понесенные расходы), что также может квалифицироваться как операция по движению капитала.
Таким образом, каждый валютный договор, равно как и каждая операция, осуществляемая в рамках валютного договора, подлежит отдельному рассмотрению с точки зрения валютного законодательства в зависимости от их условий и экономической сути.
За присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала резидент-участник такого валютного договора обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту его постоянного проживания (для физического лица) либо нахождения (для юридического лица) до начала исполнения обязательств по такому валютному договору любой из его сторон (часть первая пункта 2 статьи 14 Закона, пункты 11 и 12 Правил).
Для учетной регистрации валютного договора, заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов направляются в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридических лиц на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Согласно статье 7 Закона РК "О валютном регулировании и валютном контроле" платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке. Согласно пункта 4 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан: Платеж и (или) перевод денег по валютной операции резидента со счета нерезидента в иностранном банке в целях исполнения обязательств резидента осуществляется в случае: 1) перечисления финансового займа, полученного резидентом от нерезидента, на счета третьих лиц; 2) оказания финансовых услуг на рынке ценных бумаг резиденту нерезидентом, имеющим право на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по законодательству государства, где он зарегистрирован; 3) оказания нерезидентом резиденту услуг по договору поручения. Означает ли вышеизложенное, что третьи лица-нерезиденты не могут производить платежи со счетов в иностранных банках, в счет исполнения обязательств за резидента по валютным операциями между резидентом и нерезидентом, на основании соответствующих трехсторонних соглашениях, не относящихся к случаям указанных в пункте 4 Правил осуществления валютных операций.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно разрешенных валютных операций резидента со счета нерезидента в иностранном банке, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно разрешенных валютных операций резидента со счета нерезидента в иностранном банке, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 4 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40, платеж и (или) перевод денег по валютной операции резидента со счета нерезидента в иностранном банке в целях исполнения обязательств резидента осуществляется в случае:
1) перечисления финансового займа, полученного резидентом от нерезидента, на счета третьих лиц;
2) оказания финансовых услуг на рынке ценных бумаг резиденту нерезидентом, имеющим право на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по законодательству государства, где он зарегистрирован;
3) оказания нерезидентом резиденту услуг по договору поручения.
Таким образом, платеж и (или) перевод денег по валютной операции резидента со счета нерезидента в иностранном банке в целях исполнения обязательств резидента осуществляется в вышеуказанных трех случаях.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО), созданное в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с единственным учредителем — гражданином Республики Казахстан, заключило договор поставки строительных материалов. Поставщиком по договору является российское юридическое лицо — Общество с ограниченной ответственностью (ООО), бенефициарным собственником которого выступает закрытый инвестиционный паевой фонд (ЗИПФ). В связи с этим возникает вопрос: являются ли правомерными требования обслуживающего банка покупателя о предоставлении списка владельцев паёв ЗИПФ с указанием их Ф.И.О. и количества принадлежащих им паёв в рамках проведения платежей по указанному договору?
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 19 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», уполномоченные банки, являясь агентами валютного контроля при проведении операций, обязаны осуществлять контроль за соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан, в связи с чем они вправе запрашивать необходимые документы, относящиеся к проводимой операции.
При этом отмечаем, что уполномоченный банк вправе запрашивать документы не только в рамках исполнения требований валютного законодательства, но и в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее – ПОДФТ), поскольку, являясь субъектом финансового мониторинга обязан проводить надлежащую проверку проводимой операции и своего клиента.
Дополнительно сообщаем, что уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг является Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Так, в случае, если Вы считаете, что банком нарушаются Ваши права как потребителя финансовых услуг либо им неправомерно применяются правила внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, то Вам необходимо обратиться в указанное Агентство.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день, ТОО «Nexus Logistics Group», БИН 231040016263, какие отчеты необходимо сдавать?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Приказом заместителя Председателя Национального Банка от 24 августа 2020 года №213 утверждена Методика по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу. В соответствии с этим, Национальным Банком ежегодно формируется перечень респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ).
Вы можете самостоятельно проверить входит ли Ваше предприятие в Перечень респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ на Портале НБРК по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу (далее - Справка).
Обращаем внимание, что в связи с предстоящим переходом формирования Перечня респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ на ежеквартальную основу, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Также, если юридическое лицо осуществляет внешнеэкономические операции в сфере перевозочной, транспортно-экспедиционной, вспомогательной и/или дополнительной транспортной деятельности, то юридическое лицо представляет статистические формы ведомственного статистического наблюдения «Отчет об услугах, предоставленных транспортным предприятиям-нерезидентам» (форма 2-ПБ), «Отчет об услугах железнодорожного транспорта, полученных от нерезидентов (предоставленных нерезидентам)» (форма 3-ПБ), «Отчет об операциях, осуществленных от имени транспортных предприятий-нерезидентов» (форма 4-ПБ), «Отчет об услугах, предоставленных транспортным предприятиям-нерезидентам» (форма 5-ПБ) в зависимости от вида транспорта и услуг.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, по валютному контракту УНК присвоен от 01.07.2024 г., документ от 30.06.2024 г., будут ли штрафные санкции, в связи с нарушением?
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа необходимо изучение конкретных договоров и иных документов, имеющих отношение к указанной в сообщении ситуации.
При этом отмечаем, что резидент для получения учетного номера валютному договору должен обратиться до начала исполнения обязательств по валютному договору любой из сторон.
Так, в соответствии пунктом 12 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер - Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Нарушение срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту влечет административную ответственность по частям 1 или 2 статьи 244 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КоАП). Рассмотрение дел об административных правонарушениях по указанным частям статьи 244 КоАП отнесено к подведомственности органов государственных доходов.
При этом касательно учетной регистрации валютных договоров по движению капитала сообщаем, что согласно пункту 12 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64, резидент-участник валютного договора по движению капитала обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала до начала исполнения обязательств по такому валютному договору любой из его сторон.
Нарушение срока обращения за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала влечет административную ответственность по частям 1-1 или 2 статьи 244 КоАП. Рассмотрение дел об административных правонарушениях по данным частям статьи 244 КоАП осуществляется Национальным Банком.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Мен шетел банкісіне ғылыми мақала жариялау үшін 2000 фунт стерлинг аударып, оның журнал есепшотына түспей жатқаны туралы шағымданған едім. Алайда содан кейін 1-2 күн ішінде бұл мәселе шешілді. Ешқандай шағымым жоқ. Хабарласып, мәселенің мән-жайын біліп жатқан банк қызметкерлеріне алғыс айтамын.
Осы жағдайды шешуге қатысты Сіздің электрондық хабарламаңызды қарап, берілген жауап үшін Алғыс білдіреміз.
Осы жағдайды шешуге қатысты Сіздің электрондық хабарламаңызды қарап, берілген жауап үшін Алғыс білдіреміз.
Сонымен қатар, бұл хат Ұлттық Банктің ресми жауабы болып табылмайтынын және тек түсіндірме сипатында екенін хабарлаймыз.
Ұлттық Банктің ресми жауабын алу қажет болған жағдайда Сізге Қазақстан Республикасының 2020 жылғы 29 маусымдағы Әкімшілік рәсімдік-процестік кодексіне сәйкес жазбаша өтінішпен жүгіну қажет.
Здравствуйте. Могу ли я обменять доллары 2006 года на национальную валюту в отделении нац банка? И какой будет курс обмена валюты?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличной иностранной валюты в Национальном Банке, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена наличной иностранной валюты в Национальном Банке, сообщаем следующее.
Национальный Банк согласно части второй статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.
В рамках выполнения установленных Законом полномочий Национальный Банк устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
Вместе с тем, согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Соответственно по вопросу обмена наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <Главная> <О Национальном Банке> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений>.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Можно ли получить денежные средства от юр лица в китае на счет физ лица в долларах в рк?
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Из содержания сообщения неясна сумма валютной операции, проводится ли она в рамках валютного договора и является ли физическое лицо индивидуальным предпринимателем. В связи с этим, отмечаем, что для представления исчерпывающего ответа необходимо изучение конкретных договоров и иных документов, имеющих отношение к указанной в сообщении операции.
Валютное законодательство Республики Казахстан не устанавливает ограничений на осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами. При этом, в зависимости от специфики операций, в отношении них устанавливается определенный порядок их совершения.
Так, порядок проведения валютных операций предусмотрен валютным законодательством Республики Казахстан, в том числе Правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40.
Кроме того, в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер - Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, юридическое лицо и индивидуальный предприниматель по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату его заключения, обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Наша компания ТОО имеет поставленный на учет в обслуживающем банке рамочный валютный контракт по импорту. По одной из спецификаций к данному контракту мы предоставили в банк доп. соглашение с поставщиком (производителем) об изменении адреса доставки на Республику Узбекистан. Таким образом, по данной спецификации Товар приобретается у производителя для продажи клиенту в Республику Узбекистан, без пересечения границы РК. Согласно заключенному договору между нашей компанией и Заказчиком из Республики Узбекистан, товар следует напрямую из Италии в Республику Узбекистан без пересечения границы Республики Казахстан, на условиях DAP аэропорт Ташкент (Incoterms), без прохождения процедуры таможенного оформления в РК. Обслуживающий банк для подтверждения данной сделки по импорту требует предоставление импортной таможенной декларации заказчика на территории Узбекистан, и без данного документа не принимает дополнительное соглашение. Данный документ у нас отсутствует в связи с тем, что данный документ не относится ни к сделке по импорту ни к сделке по экспорту товара. Товар поставлен заказчику на условиях DAP аэропорт Ташкент (Incoterms), без пересечения границы РК. Таможенное оформление проводил Заказчик на территории Узбекистана. Данную таможенную декларацию отказывается предоставлять, аргументируя, что это коммерческая документация и не относится к сделке. В качестве доказательства, что товар не пересекал границы РК и принят заказчиком, нами предоставлены: экспортная декларация и авианакладная, подтверждающая маршрут перевозки Италия-Ташкент, Договор с заказчиком с указанием условий поставки, Акт приема-передачи товара. Однако банк отказывает в приеме дополнительного соглашения без предоставления импортной таможенной декларация от заказчика из Узбекистана. Правомочны ли действия банка? Заранее спасибо за ответ!
По Вашему электронному сообщению, сообщаем следующее.
По Вашему электронному сообщению, сообщаем следующее.
Классификация валютного договора осуществляется на основании предмета и условий конкретного валютного договора, характера взаимных обязательств между резидентом и нерезидентом, условий поставки и особенностей перемещения товаров. В этой связи, поскольку к запросу не приложены копии контрактов и других документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, предоставляем общее разъяснение положений валютного законодательства Республики Казахстан.
Так, согласно положениям подпунктов 6) и 13) пункта 1 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) под импортом понимается, помимо прочего, передача нерезидентом Республики Казахстан резиденту Республики Казахстан товаров, а под экспортом, помимо прочего, передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров.
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
Соответственно, валютные договоры по экспорту или импорту товаров, вне зависимости от того осуществляется ли поставка товаров с пересечением границы Республики Казахстан либо без ее пересечения, на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте либо без конкретизации суммы, подлежат учетной регистрации.
При этом из описанной в запросе ситуации следует, что между резидентом и нерезидентом-поставщиком (Италия) заключен валютный договор по импорту, а также между резидентом заключен валютный договор по экспорту с другим нерезидентом-покупателем (Узбекистан), условиями которых предусмотрено, что товар будет перемещаться из Италии в Узбекистан без ввоза на территорию Казахстана, что, в свою очередь, подразумевает под собой наличие двух валютных договоров по экспорту и импорту.
Вместе с тем, в соответствии с пунктом 3 Правил ЭИВК, документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком, Национальным Банком, органом государственных доходов или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.
Соответственно, документы, подтверждающие исполнение сторонами валютного договора по экспорту или импорту своих обязательств, определены пунктом 3 Правил ЭИВК и зависят от условий самих валютных договоров по экспорту или импорту и специфики перемещения товаров.
В свою очередь, право уполномоченного банка, как агента валютного контроля, запрашивать у своих клиентов документы, подтверждающие исполнение обязательств по валютным договорам, установлено подпунктом 6) пункта 6 статьи 19 Закона.
При этом обращаем внимание, что уполномоченный банк в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» осуществляет анализ условий валютного договора по экспорту или импорту с учетом изменений и (или) дополнений к нему, иных подтверждающих документов, надлежащую проверку клиента и осуществляемых им валютных операций.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
