Валютные операции 418 вопросов
Добрый день. Вопрос: может ли организация зарегистрировать унк и отправить аванс на импорт партнёру нерезиденту , но не ввозить изготовленный товар на территорию РК, а экспортировать его в комплекте с товарами собственного казахстанского производства заказчику нерезиденту. Можем ли мы ставить длительные сроки репатриации, так как изготовление товаров по импортному контракту и продажа комплектов по экспортным контрактам не совпадают по времени. Например, мы можем заранее заказать товар по импорту, а продать полные комплекты, в составе которых есть данный товар только через год или в течение трех лет. Каким образом будет составляться трехстороннее соглашение, если на момент авансирования импорта мы ещё не знаем кому продадим комплект? Вопросы сложные, если возможно дайте контакты опытных сотрудников НБ на местах. Организация находится в г. Уральск. Буду очень признательна за профессиональный ответ.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В приведенном примере присутствуют экспортные и импортные операции, при этом при импорте перемещение товара через границу Республики Казахстан не предусмотрено, а в случае экспорта предусмотрено как перемещение, так и не перемещение товара через границу Республики Казахстан.
В связи с этим, отмечаем, что в случае если сумма валютного договора по экспорту и валютного договора по импорту превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату заключения договора в соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) резидент обязан будет выполнить требование репатриации валюты.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег, перемещения товаров, выполнения работ и оказания услуг по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, такому валютному договору в порядке, предусмотренном Правилами ЭИВК, присваивается учетный номер.
Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.
Таким образом, проведение платежа и (или) перевода, в том числе аванса по валютному договору по импорту, по которому резидент должен будет выполнить требование репатриации валюты, осуществляется при наличии учетного номера.
Касательно срока репатриации сообщаем, что срок репатриации является периодом времени, в течение которого экспортер или импортер обеспечивает в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона выполнение требования репатриации. Указанный период времени (срок репатриации) рассчитывается как период времени между:
датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта;
датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного авансового платежа по импорту в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом;
датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта в случае отсутствия в валютном договоре по импорту сроков возврата неиспользованного авансового платежа.
Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером самостоятельно, исходя из условий исполнения сторонами валютного договора обязательств по экспорту или импорту. Порядок расчета срока репатриации предусмотрен в приложении 1 к Правилам ЭИВК. При этом, по одному валютному договору по экспорту или импорту может быть только один срок репатриации, в течении которого резидент должен будет выполнить требование репатриации валюты.
Также, обращаем внимание, что взаимоотношения резидентов с нерезидентом носят гражданско-правовой характер и заключается сторонами договора самостоятельно, в связи с чем, вопросы оформления сделки не входит в компетенцию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).
В то же время сообщаем, что по вопросам получения разъяснений касательно требования репатриации валюты вы вправе обратиться в Национальный Банк либо в его территориальный филиал по месту нахождения резидента.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Наша компания ТОО работает в туризме, оказывает туристические услуги для граждан Казахстана. Можем ли мы оказывать услуги для граждан России, которые приезжают в Казахстан и принимать от них оплату за услуги в тенге в кассу, т к у них нет банковского счета в РК?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно принятия оплаты в тенге за услуги от граждан России в кассу ТОО, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно принятия оплаты в тенге за услуги от граждан России в кассу ТОО, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 127 Гражданского кодекса Республики Казахстан тенге является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан.
Платежи на территории Республики Казахстан осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов.
В связи с чем, прием оплаты в национальной валюте тенге за оказанные услуги, в том числе для иностранных граждан не является нарушением законодательства.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день, подскажите где в Казахстане можно обменять 1 000 белорусских рублей 2000года выпуска на Казахстанские тенге?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена белорусских рублей образца 2000 года, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена белорусских рублей образца 2000 года, сообщаем следующее.
Национальным Банком Республики Беларусь выведены из обращения банкноты белорусских рублей образца 2000 года, соответственно, утратили статус законного платежного средства (https://www.nbrb.by/coinsbanknotes/banknotes/outofcircl).
Вместе с тем, в соответствии с информацией, размещенной на официальном сайте Национального Банка Республики Беларусь, банкноты образца 2000 года номиналом 100, 500, 1 000, 5 000, 10 000, 20 000, 50 000, 100 000, 200 000 белорусских рублей подлежали обмену на находящиеся в обращении банкноты и монеты образца 2009 года с 1 сентября 2022 года по 31 декабря 2024 года в Республике Беларусь.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день. Распространяется ли требования о репатриации валюты, установленное ст. 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» на отношения по валютным займам, когда заем выдается в иностранной валюте заимодавцем- резидентом заемщику-нерезиденту? Каковы последствия для заимодавца-резидента в случае необеспечения возврата займа, выданного в иностранной валюте. Возможно ли осуществить возврат иностранной валюты по договору займа с помощью средств PayPal?
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
На Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Касательно требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты
В соответствии с положениями статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты распространяется на валютные договора по экспорту или импорту.
Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
При этом, невыполнение требовании репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации влечет административную ответственность по статье 251 КоАП.
Касательно предоставления резидентом займа нерезиденту
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе финансовые займы относятся к операциям движения капитала.
Национальным Банк в соответствии со статьей 13 Закона осуществляет мониторинг валютных операций и для целей мониторинга осуществляет учетную регистрацию валютных договоров по движению капитала.
Согласно пункту 9 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее – Правила № 64), учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:
1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте;
2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.
Если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (при ее отсутствии – на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
В дальнейшем, резидент представляет в Национальный Банк отчет об освоении и обслуживании финансового займа в соответствии с Приложением 3 к Правилам № 64.
При этом взаимоотношения между заимодавцем-резидентом и займополучателем-нерезидентом носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, в случае невозврата займа, споры подлежат разрешению в соответствии с условиями договора займа и применимым ему законодательством, которое выбрали стороны договора.
Что касается возврата иностранной валюты по договору займа с помощью средств PayPal, сообщаем, что способы возврата займа разрешаются сторонами договора в соответствии с его условиями.
При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона платежи и (или) переводы денег по операциям движения капитала, а также платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.
Учитывая изложенное, при рассмотрении вопросов предоставления резидентом нерезиденту займа следует руководствоваться нормами Закона и Правил № 64.
Отмечаем, что настоящий ответ предоставлен без изучения договора займа, в связи с чем, позиция по данному вопросу может быть изменена в зависимости от содержания и условий договора.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Как произвести обмен купюр по 500 евро на купюры по 100 евро?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена банкноты номиналом в 500 евро, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена банкноты номиналом в 500 евро, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Согласно пункту 52 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее - Правила) обмен одной иностранной валюты на другую в журнале реестров и при составлении форм отчетности, предусмотренной Правилами, отражается в виде двух операций:
покупка обменным пунктом одной иностранной валюты за тенге по курсу покупки данного вида валюты этим обменным пунктом;
продажа обменным пунктом другой иностранной валюты за тенге по курсу продажи данного вида валюты этим обменным пунктом.
Учитывая вышеизложенное, поскольку курсы покупки и продажи по валюте отличаются, банковскими и небанковскими обменными пунктами обмен наличной иностранной валюты производится согласно пункту 52 Правил, без обязательства по замене или размену банкноты иностранной валюты.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
ТОО- открыли расчетный счет в иностранном банке (в РФ), расчетному счеты присвоили учетный номер в НБ РК. 1. ТОО-экспортирует товар с территории РК, сумма контракта свыше 50 000$, счетом расчетов в контракте указан счет в иностранном банке. Имеет ли право ТОО не зачисляя выручку с иностранного банка, на р/с в банка в РК оплачивать счета по импорту? Если же обязаны зачислять всю выручку с иностранного счета на другие счета в РК то какие документы потребуются? Так же в каком банке необходимо поставить на учет контракт в иностранном банке или в банке РК, если расчеты будут по счету иностранного банка? 2. Как отчитываться за полученную выручку на счет в иностранном банке по экспортированному товару?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно совершения платежей в рамках заключенных контрактов в случае отказа банком в обслуживании, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно совершения платежей в рамках заключенных контрактов в случае отказа банком в обслуживании, сообщаем следующее.
Касательно счета в иностранном банке.
В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) резиденты открывают счета в банках без ограничений с учетом положений статьи 16 Закона о валютном регулировании.
Так, согласно требованиям пункта 1 статьи 16 Закона о валютном регулировании и пункта 19 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 (далее – Правила № 64) юридическое лицо-резидент по открытому им счету в иностранном банке обязано получить учетный номер на такой счет до осуществления операций с использованием такого счета. Для указанных целей юридическое лицо-резидент обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту своего нахождения.
Для присвоения учетного номера счету в иностранном банке юридическое лицо-резидент согласно пункту 20 Правил № 64 представляет в территориальный филиал Национального Банка:
1) заявление по форме согласно приложению 1 к Правилам № 64;
2) копию документа иностранного банка об открытии счета с указанными реквизитами счета. Если документ составлен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.
В соответствии с пунктом 24 Правил № 64 резидент ежеквартально до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера для валютного договора по движению капитала или счета в иностранном банке отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил № 64.
Так, согласно пункту 26 Правил № 64 юридическое лицо-резидент по счету в иностранном банке, которому присвоен учетный номер, представляет следующие отчеты:
отчет по счету в иностранном банке, открытому его филиалом (представительством) с местом нахождения за пределами Республики Казахстан, - отчет об исполнении обязательств по форме согласно приложению 5 к Правилам № 64;
2) в случаях, не указанных в подпункте 1) части первой пункта 26 Правил № 64 - отчет о движении денег на счете в иностранном банке по форме согласно приложению 6 к Правилам № 64.
Для уведомления о счетах в иностранных банках документы, указанные в пункте 20 Правил № 64, нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица на бумажном носителе либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str.
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Касательно использования счета в иностранном банке по операциям в рамках валютного договора по экспорту или импорту и учетной регистрации такого договора
Валютное законодательство Республики Казахстан, в частности Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), допускает возможность использования счета в иностранном банке для проведения операций в рамках валютного договора по экспорту или импорту.
В соответствии со статьей 9 Закона о валютном регулировании и пунктом 10 Правил ЭИВК резидент (экспортер, импортер) по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату его заключения, обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Согласно пункту 1 статьи 9 Закона о валютном регулировании требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей репатриации национальной и (или) иностранной валюты экспортер или импортер обращается за учетной регистрацией валютного договора по экспорту или импорту в порядке, предусмотренном пунктом 11 Правил ЭИВК, в уполномоченный банк, обслуживающий его банковский счет, или в территориальный филиал Национального Банка.
Согласно пунктам 11 – 13 Правил ЭИВК учетная регистрация валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:
1) в уполномоченном банке (его филиале), который обслуживает банковский счет экспортера или импортера, – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в уполномоченном банке (его филиале);
2) в уполномоченном банке (его филиале), который обслуживает банковский счет экспортера или импортера, – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке (его филиале), так и в иностранном банке;
3) в территориальном филиале Национального Банка по месту постоянного проживания или нахождения экспортера или импортера – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании.
При этом учетный номер присваивается в территориальном филиале Национального Банка в случае использования счета в иностранном банке для обслуживания привлеченного от нерезидента финансового займа или для обеспечения деятельности филиалов (представительств) резидента, открытых за рубежом.
В связи с этим, в случае отсутствия у экспортера или импортера привлеченного от нерезидента финансового займа или филиала (представительства), открытого в стране, в иностранном банке которой открыт счет, для присвоения учетного номера экспортер или импортер обращается в уполномоченный банк.
Экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Для получения учетного номера экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк (его филиал) или территориальный филиал Национального Банка документы, указанные в пункте 13 Правил ЭИВК.
В дальнейшем, в качестве документов, подтверждающих исполнение сторонами обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, экспортер или импортер представляет в банк учетной регистрации документы валютного контроля согласно пункту 3 Правил ЭИВК.
Касательно предоставляемой отчетности.
Экспортер или импортер в соответствии с требованиями пункта 41 Правил ЭИВК при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту представляет ежемесячно до 20 (двадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации:
1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 11 к Правилам ЭИВК;
2) выписки по счету в иностранном банке.
Таким образом, в случае осуществления учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту в уполномоченном банке (его филиале) отчет, предусмотренный пунктом 41 Правил ЭИВК, экспортер или импортер предоставляет в уполномоченный банк (его филиал).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Заключено трехстороннее соглашение о факторинговом обслуживании между Продавцом (ТОО резидент РК) Покупателем (ООО-резидент РФ) и Фактором (ТОО-резидент РК). Продавец уступает право требования Фактору в рублях. Фактор финансирует Продавца в тенге (по курсу рубля на дату выдачи) ВОПРОСЫ : 1) Является данная формулировка -Выдача суммы финансирования осуществляется в тенге по текущему курсу (продажа рубля) АО БЦК на дату выдачи (финансирования) - правомерной в рамках соглашения между резидентами РК ? 2) Является законным перевод задолженности из рублей в тенге по данному соглашению? 3) Является такая операция нарушением в валютном законодательстве? 4) Какие штрафные санкции могут быть применены в таком случае?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Согласно приведенной в электронном сообщении информации, резидент-компания № 1 является экспортером по валютному договору, при этом оплата за товар и (или) услуги будет осуществлена посредством финансирования резидентом-компанией № 2, которому будет передано право требования у нерезидента задолженности по данному экспортному контракту.
Отмечаем, что настоящий ответ предоставлен без изучения трехстороннего соглашения, в связи с чем, для всестороннего рассмотрения и представления полного ответа необходимо изучение договоров и иных документов, имеющих отношение к приведенной ситуации.
При этом по данной ситуации полагаем возможным отметить следующее.
Применительно к финансированию экспорта, сообщаем, что пунктом 61 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) предусмотрено участие резидента в качестве третьего лица-плательщика по валютному договору по экспорту или импорту.
Так, в согласно пункту 61 Правил ЭИВК участие резидента в качестве третьего лица-плательщика по валютному договору по экспорту или импорту возможно в следующих случаях:
1) предоставления третьим лицом-резидентом займа нерезиденту;
2) осуществления платежей и (или) переводов денег по валютному договору по импорту третьим лицом-резидентом в рамках договора о совместной деятельности либо агентского договора, заключенных между импортером и третьим лицом-резидентом;
3) зачета требований экспортера к нерезиденту и нерезидента к третьему лицу-резиденту;
4) финансирования третьими лицами приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которое исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества с вознаграждением или без такового лица, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение.
Вместе с тем, отмечаем, что в соответствии с пунктом 4 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) в случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту соответствующая обязанность по обеспечению репатриации по экспорту или импорту в установленный срок переходит к резиденту, принявшему право требования. Согласно пункту 64 Правила ЭИВК, если сумма требований резидента к нерезиденту либо нерезидента к резиденту в результате уступки права требования или перевода долга экспортером или импортером другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, резиденту в порядке, установленном главой 2 Правил ЭИВК, необходимо обратиться в уполномоченный банк (его филиал) для присвоения учетного номера договору об уступке права требования или договору о переводе долга.
Касательно финансирования в тенге по курсу рубля, обращаем внимание, что в соответствии с положениями статьи 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан, денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, вместе с тем, может быть предусмотрена индексация платежа на условиях, оговоренных сторонами в договоре. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов по обязательствам на территории Республики Казахстан допускается в случаях и на условиях, определенных законодательными актами Республики Казахстан или в установленном ими порядке.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день. Требуется пояснение в следующей ситуации: Импортер Компания -1 (резидент РК) ранее обслуживалась в Банке(резидент РК), был поставлен на учет контракт на импорт товаров с поставщиком(нерезидент). Банк отказал компании в обслуживании и на данный момент контракт на учете не стоит ни в одном банке. Тем не менее, товар получен Компанией-1, а на балансе имеется задолженность по контракту. Другие банки данный контракт не принимают и так же отказывают в обслуживании. Как в таком случае совершить платеж в рамках контракта? Может ли компания-партнер(резидент или нерезидент) совершить оплату в рамках данного контракта и погашения задолженности? Есть ли возможность предоставить в Национальный банк документы, подтверждающие покрытие задолженности по агентскому договору?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно совершения платежей в рамках заключенных контрактов в случае отказа банком в обслуживании, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно совершения платежей в рамках заключенных контрактов в случае отказа банком в обслуживании, сообщаем следующее.
Отказ банка в проведении операции может быть продиктован необычной природой операции, предположительно направленной на обход установленных ограничений законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОДФТ), в том числе экономических санкций, признании подобных операций подозрительными в соответствии с законодательством о ПОДФТ.
В целом, необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о ПОДФТ.
Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Обращаем внимание, что уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг является Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР). В этой связи, в случае если Вы считаете, что банком нарушаются Ваши права как потребителя финансовых услуг либо им неправомерно применяются правила внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, то Вам необходимо обратиться в АРРФР.
Вместе с тем, в соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 7 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке. При этом, платежи и (или) переводы денег по операциям движения капитала, а также платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.
При этом отмечаем, что отношения между клиентом банка и уполномоченным банком носят гражданско-правовой характер и заключаются по усмотрению сторон, в связи с чем резиденту следует проработать с обслуживающим банком вопросы снятия подозрительности с проводимой операции либо обратиться в другой уполномоченный банк.
Касательно участия третьего лица-резидента в качестве плательщика по валютному договору по экспорту или импорту сообщаем, что в целом Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместными постановлением Правления НБ РК от 29.09.2023 г. № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 04.10.2023 г. № 1054 (далее – Правила) позволяют такое участие.
Так, согласно пункту 61 Правил участие резидента в качестве третьего лица-плательщика по валютному договору по экспорту или импорту возможно в следующих случаях:
1) предоставления третьим лицом-резидентом займа нерезиденту;
2) осуществления платежей и (или) переводов денег по валютному договору по импорту третьим лицом-резидентом в рамках договора о совместной деятельности либо агентского договора, заключенных между импортером и третьим лицом-резидентом;
3) зачета требований экспортера к нерезиденту и нерезидента к третьему лицу-резиденту;
4) финансирования третьими лицами приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которое исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества с вознаграждением или без такового лица, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение.
При этом валютный договор по экспорту или импорту, в рамках которого третьим лицом осуществляется платеж и (или) перевод в качестве плательщика – третьего лица должен находиться на валютном контроле.
В случае если, такой валютный договор по экспорту или импорту находится на валютном контроле в уполномоченном банке, то представление отчетов в Национальный Банк по данной операции не требуется.
Отмечаем, что к запросу не приложены валютный договор и иные относящиеся к нему документы, в этой связи, в зависимости от их условий, ответ может быть скорректирован.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Просим дать информацию: Какие отчеты необходимо сдавать в 2025 году по ТОО "Номад Арсал" БИН: 220740029117
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Приказом заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213 утверждена Методика по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу. В соответствии с этим, Национальным Банком ежегодно формируется перечень респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ).
Отметим, что перечень респондентов на 2025 год сформирован. ТОО «Номад Арсал» не входит в перечень респондентов по вышеуказанным формам отчетности на 2025 год.
Также сообщаем, что Вы можете самостоятельно проверить входит ли Ваше предприятие в Перечень респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ на Портале НБРК по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу.
Обращаем внимание, что связи с предстоящим переходом формирования Перечня респондентов по формам «1-ПБ Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательств перед ними» и «10-ПБ Отчет о международных операциях с нерезидентами» на ежеквартальную основу, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день, у компании была задолженность перед нерезидентом за товар. Нерезидент простил долг, какой отчет нужно сдать в Нацбанк?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно представления отчетности в Национальный Банк при прощении нерезидентом долга резидента за товар, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно представления отчетности в Национальный Банк при прощении нерезидентом долга резидента за товар, сообщаем следующее.
С учетом полученной информации по телефонному разговору, договор по импорту на сумму свыше 50 тысяч долларов США снят с учетной регистрации уполномоченным банком в связи с прощением долга нерезидентом.
С учетом этого, сообщаем, что представление в Национальный Банк отчетности в связи со снятием валютного договора по импорту с учетной регистрации не требуется.
В частности, в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, (далее – Правила ЭИВК) резидент по валютному договору по экспорту или импорту, сумма которого превышает 50 тысяч долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма на дату заключения обязан выполнить требование репатриации валюты.
Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Для целей требования репатриации валюты органами государственных доходов и агентами валютного контроля осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, осуществляется учетная регистрация договора с присвоением ему учетного номера.
Учетная регистрация осуществляется в уполномоченном банке, в котором обслуживается экспортер или импортер, либо в территориальном филиале в исключительных случаях.
В дальнейшем, такой валютный договор по экспорту или импорту снимается с учетной регистрации при наличии оснований, предусмотренных пунктом 26 Правил ЭИВК.
В соответствии с подпунктом 4) пункта 26 Правил ЭИВК валютный договор по экспорту или импорту снимается с учетной регистрации в случае представления документов, подтверждающих отсутствие претензий со стороны нерезидента, выполнившего свои обязательства перед экспортером или импортером в полном объеме, в случае неисполнения экспортером или импортером обязательств перед нерезидентом.
При снятии валютного договора с учетной регистрации уполномоченный банк направляет соответствующую отчетность в Национальный Банк в соответствии с пунктом 33 Правил ЭИВК, при этом представление отчетности экспортером или импортером в данном случае не требуется.
Вместе с тем, дополнительно отмечаем, что Приказом заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213 утверждена Методика по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу. В соответствии с этим, Национальным Банком ежегодно формируется перечень респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ).
В этой связи Вам следует проверить предприятие, которое Вы представляете, на предмет вхождения в Перечень респондентов по форме 1-ПБ на Портале НБРК по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу.
Обращаем внимание, что в связи с предстоящим переходом формирования Перечня респондентов по форме «1-ПБ Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательств перед ними» на ежеквартальную основу, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
