Валютные операции 418 вопросов
Здравствуйте! Хотел бы у вас получить информацию касательно деятельности обмена цифровых активов на наличные деньги. Я хочу открыть обменный пункт, но все еще нет ясности можно ли получить лицензию на такую деятельность.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности получения лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно возможности получения лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами, сообщаем следующее.
Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2026 года №45 утверждены Правила осуществления деятельности операторов обмена необеспеченных цифровых активов (далее – Правила).
Правила определяют порядок лицензирования оператора обмена необеспеченных цифровых активов, а также требования к организации его деятельности и размещены на интернет-ресурсе Национального Банка по следующей ссылке - https://nationalbank.kz/ru/npa/digital-assets-legislation.
Таким образом, действующим законодательством предусмотрена возможность обращения за получением лицензии на обменные операции с необеспеченными цифровыми активами.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
В новом налоговом кодексе, действующим с 2026 года статья 405, пункт 3, прописано: 3. Доход, подлежащий налогообложению физическим лицом самостоятельно, подлежащий получению (полученный) в иностранной валюте, пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан с применением среднеарифметического официального курса валюты за календарный год, в котором получен доход. ВОПРОС: где взять этот среднеарифметический официальный курс валюты ИМЕННО ЗА КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД? На вашем сайте есть среднеарифметические курсы только ежемесячные...
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно данных по среднеарифметических официальных курсов валют за календарный год, сообщаем следующее.
Информация о курсах иностранных валют за определенный период представлена на официальном сайте НБРК, в разделе: «Статистика» - «Курсы валют и стоимость золота» - «Официальные курсы валют в среднем за период».
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Наша компания начала вести деятельность с компаниями из стран ЕАЭС и с дальним зарубежьем. При проверке в Перечне респондентов по формам отчетности по платежному балансу на сайте НацБанка, в Электронной справке написано, что сдавать отчеты "Не требуется". Но везде пишут, что нужно сдавать. Подскажите можно ли ориентироваться на данные Электронной справки полученной на сайте? Или нужно сдавать отчеты не смотря на эту Электронную справку?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Организации, осуществляющие внешнеэкономические операции предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление №33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 ноября 2025 года № 78 «Об утверждении Методики формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу» (далее – Постановление № 78), начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком Республики Казахстан на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (далее – форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33), «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (далее – форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33), «Отчет об услугах транспорта, сопутствующих транспортировке и прочих международных операциях» (далее – форма 8-ПБ, приложение 13 к Постановлению 33), и «Отчет об услугах железнодорожного, трубопроводного транспорта и передачи электроэнергии» (далее – форма 18-ПБ, приложение 29 к Постановлению 33).
Перечни респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на 1 и 2 кварталы 2026 года сформированы. Справку о наличии (отсутствии) Вашего предприятия в соответствующих Перечнях можно получить путем формирования запроса на Портале Национального Банка по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу, с использованием электронно-цифровой подписи юридического лица.
Указание в Справке об отсутствии необходимости представления отчетности означает, что у предприятия нет обязательств по сдаче отчетности по соответствующим формам за указанный период.
В связи с формированием Перечней респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на ежеквартальной основе, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. У компании в 1 кв 2026 года были валютные операции , но при проверке компании через Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу, выходит Электронная справка, в которой написано, что сдача отчетов не требуется. Но везде пишут, что при наличии экспортных/импортных операций в Национальный банк РК нужно сдавать отчетность. Объясните пожалуйста нужно ли сдавать отчеты, если в Электронной справке выходит НЕ Требуется.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности, сообщаем следующее.
Организации, осуществляющие внешнеэкономические операции предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление №33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 ноября 2025 года № 78 «Об утверждении Методики формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу» (далее – Постановление № 78), начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком Республики Казахстан на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (далее – форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33), «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (далее – форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33), «Отчет об услугах транспорта, сопутствующих транспортировке и прочих международных операциях» (далее – форма 8-ПБ, приложение 13 к Постановлению 33), и «Отчет об услугах железнодорожного, трубопроводного транспорта и передачи электроэнергии» (далее – форма 18-ПБ, приложение 29 к Постановлению 33).
Перечни респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на 1 и 2 кварталы 2026 года сформированы. Справку о наличии (отсутствии) Вашего предприятия в соответствующих Перечнях можно получить путем формирования запроса на Портале Национального Банка по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу, с использованием электронно-цифровой подписи юридического лица.
Указание в Справке об отсутствии необходимости представления отчетности означает, что у предприятия нет обязательств по сдаче отчетности по соответствующим формам за указанный период.
В связи с формированием Перечней респондентов по формам 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ и 18-ПБ на ежеквартальной основе, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! ТОО "ЕвропаЛинк" БИН 190940024591 занимаемся исключительно экспедиторской деятельностью: доставка из Европы в РК автозапчастей. Доставка осуществляется ж/д транспортом, автотранспортом и авиа. Мы оплачиваем европейской компании за доставку груза и отдельной строкой прописываем свои экспедиторские услуги, которые и являются нашим доходом. До 2026г. мы сдавали 1-ПБ, 2- ПБ и 3- ПБ. Какие формы мы должны сдавать в 2026году и в каком разделе можно прочитать правила заполнения новых форм?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности ТОО «ЕвропаЛинк» (БИН 190940024591) сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно вопроса о сдаче отчетности ТОО «ЕвропаЛинк» (БИН 190940024591) сообщаем следующее.
Организации, осуществляющие внешнеэкономические операции предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно Постановлению Правления Национального Банка от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление №33).
Отметим, что начиная с 2026 года статистические формы ведомственного статистического наблюдения «Отчет об услугах транспорта, полученных от нерезидентов (предоставленных нерезидентам)» (индекс 2-ПБ, периодичность квартальная), «Отчет об услугах железнодорожного транспорта, полученных от нерезидентов (предоставленных нерезидентам)» (индекс 3-ПБ, периодичность квартальная)» утратили силу. Вместо них введена статистическая отчетность по форме 8-ПБ «Отчет об услугах транспорта, сопутствующих транспортировке и прочих международных операциях» (далее – форма 8-ПБ, приложение 14 к Постановлению 33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка от 24 ноября 2025 года № 78 «Об утверждении Методики формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу» (далее – Постановление № 78), начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (далее – форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33), «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (далее – форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33) и отчетность по форме 8-ПБ.
Перечень респондентов по форме 1-ПБ, 8-ПБ, 10-ПБ на 1 и 2 кварталы 2026 года сформирован. Справку о наличии (отсутствии) Вашего предприятия в данном Перечне можно получить путем формирования запроса на Портале Национального Банка по адресу: https://digital.nationalbank.kz – Главная страница – Электронные справки – Перечень респондентов по формам отчетности по платежному балансу, с использованием электронно-цифровой подписи юридического лица.
В связи с формированием Перечня респондентов по форме 1-ПБ, 8-ПБ и 10-ПБ на ежеквартальной основе, Справку необходимо формировать ежеквартально.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.
Обслуживаюсь в Бреке банке. В январе 2026 года были заключены 3 договора-заявки на перевозку груза каждый на 3500456 тенге 27 февраля 2026 года на мой транзитный счет поступила сумма по данным договорам, в размере 10501368 тенге общей суммой, при создании заявления на зачисление данной суммы на расчетный счет программа банка выдает запрет на формирование заявления т.к. сумма превышает 10000 долларов США. Обратился к менеджеру банка, мне ответили, что нужно отправить деньги назад Российскому заказчику и чтобы они повторно отправили мне деньги за каждый договор отдельно. На что представитель в РФ мне ответил, что оплату произвел и в назначении платежа они прописали все три договора-заявки и три акта выполненных работ. И что они не будут гонять деньги туда обратно, т.к. комиссия по перечислению большая. Я хотел обратится в свое отделение банка принести договора-заявки чтобы мне зачислили по отдельности эти суммы непосредственно в банке. Мне сказали так делать нельзя. Чтобы решить проблему мной было принято решение отправить эти 3 договора на валютную регистрацию. Я приложил транзитную декларацию и смр по перевезенному грузу к каждому договору. Сотрудник валютного контроля проверил и сказал что код ТНВЭД 2921440000 входит в контрольный список специфических товаров. Я предоставил заключение об идентификации Министерства промышленности РК полученное через е-лиценз официально, о том что данный код не запрещенный. Мне говорят, что заключение это не документ для банка. Хотя согласно Закона РК от 28 декабря 2022 года №172- VIIIЗРК при пересечение границы Россия-Казахстан, если по коду ТНВЭД возникают спорные вопросы, то для пересечения границы на данный код необходимо получить заключение об идентификации специфических товаров. Что я и сделал. Если бы груз был санкционный я бы не пересек границу. Прошу ответить может ли мой банк с транзитного счета на мой расчетный счет зачислить сумму в размере 10501368 тенге? не возвращая деньги обратно. Или зарегистрировать 3 валютных договора, чтобы я мог оформить заявление на зачисление, или сделать это в головном офисе через программистов, т.к. эта сумма состоит из трех разных договоров.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
В соответствии с пунктом 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правил № 40), уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами № 40.
Согласно подпунктам 4) и 5) пункта 10 Правил № 40, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк копии документов, подтверждающих исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту и валютный договор или его копию.
Согласно информации, изложенной в запросе, сумма, поступившая на Ваш транзитный счет, составляет 10 501 368 тенге. Кроме того, как следует из запроса, Вами были заключены три договора-заявки на перевозку груза, каждый на сумму 3 500 456 тенге. При попытке оформить заявление на зачисление указанных средств на расчетный счет, банковская программа выдает запрет на формирование заявления в связи с превышением суммы, эквивалентной10 000 долларов США.
Вместе с тем, отмечаем, что валютное законодательство не содержит запрета на зачисление денежных средств по валютной операции на счет резидента в случае, если сумма поступившего платежа превышает эквивалент 10 000 долларов США.
Вопросы проведения конкретной валютной операции, распределения поступившего платежа по нескольким валютным договорам, а также достаточности и корректности представленных клиентом документов относятся к компетенции обслуживающего уполномоченного банка, который осуществляет валютный контроль и внутренние процедуры проверки операций клиентов.
Дополнительно сообщаем, что согласно пункту 6 Правил № 40, если поступившие денежные средства не идентифицированы по реквизитам валютного договора или его учетному номеру и клиентом не представлены необходимые документы и (или) сведения, уполномоченный банк вправе возвратить такое поступление отправителю по истечении 180 календарных дней.
В связи с изложенным по вопросам проведения указанной Вами операции рекомендуем обратиться в обслуживающий уполномоченный банк, в рассматриваемом случае в АО «Bereke Bank» (ДБ Lesha Bank LLC (Public)) с предоставлением соответствующих валютных договоров и иных подтверждающих документов.
Также обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
В этой связи уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Указанные решения уполномоченный банк принимает самостоятельно в соответствии со своей внутренней политикой.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Прошу разъяснить: не будет ли нарушением валютного законодательства РК, подписание соглашения о зачете взаимных требований в рамках валютного контракта? Резидент Казахстана имеет задолженность перед нерезидентом за поставленные товары, нерезидент имеет задолженность перед резидентом за услуги по гарантийному ремонту. В случае подписания соглашения о зачете взаимных требований будет ли зачтен такой документ валютным контролем банка в счет оплаты по валютному контракту за поставку товара?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем, что для всестороннего рассмотрения и предоставления ответа необходимо изучение договора, его условий и других документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации. В связи с этим, всестороннее рассмотрение запроса и предоставление на него исчерпывающего ответа не представляется возможным. При этом представляем разъяснение валютного законодательства Республики Казахстан по описанной в запросе информации.
Вместе с тем отмечаем, что согласно пунктам 1 и 2 статьи 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Согласно подпункту 4) пункта 3 статьи 9 Закона требование репатриации считается частично или полностью исполненным в случае прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту между теми же лицами.
Таким образом, для исполнения требования репатриации методом зачета встречные обязательства должны вытекать из валютного договора по экспорту или по импорту между теми же лицами.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.
добрый день! как определить нужно ли нам отчитываться в Нац.Банк?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно определения необходимости представления отчетности в Национальный Банк, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно определения необходимости представления отчетности в Национальный Банк, сообщаем следующее.
Юридические лица, осуществляющие внешнеэкономические операции, предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк согласно постановлению Правления Национального Банка от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление 33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной постановлением Правления Национального Банка от 24 ноября 2025 года № 78, начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33) (До 2025 года перечни респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ формировались на ежегодной основе согласно Методике по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной приказом Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213).
Информацию о необходимости предоставления респондентом отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ (либо ее отсутствии) за определенный период можно получить на портале сдачи отчетности Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz) в разделе «Электронные справки».
Отчеты по формам 1-ПБ и 10-ПБ должны представляться респондентами, включенными в Перечень респондентов за указанный период. Отчет по форме 1-ПБ представляется не позднее 10 числа второго месяца после отчетного периода. Срок представления отчета по 10-ПБ - не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода.
Также сообщаем, что если предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность в сфере предоставления или получения транспортных услуг, то в 2025 году применяется отчетность по формам 2-ПБ – 5-ПБ, а начиная с 2026 года новые формы 8-ПБ и 18-ПБ. Отчет по форме 8-ПБ и 18-ПБ представляется не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода. В случае осуществления в сфере предоставления или получения прочих международных услуг применяется отчетность 10-ПБ.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Кроме того, согласно пункту 24 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка от 10 апреля 2019 года №64 (далее - Правила), резиденты, имеющие действующие учетные номера для валютных договоров по движению капитала или счетов в иностранных банках, должны ежеквартально до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил.
Перечень форм административной отчетности по валютным операциям, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм административной отчетности по валютным операциям» (https://nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7369 ).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Стоит ВЭД контракт на учете в Береке банке. Произошла задержка отгрузки и продавец не успел отправить товар в срок. Наше ТОО отправило в банк доп соглашение на увеличение срока репатриации, после проверки, банк прислал уведомление о закрытии наших счетов и снятии контракта с валютного контроля, либо перевода в другой банк. Вопрос В случае, если не получится перевести контракт в другой банк, будет ли аннулирован УНК? Товар придет через 50 дней, банк дал 30 дней до закрытия. Каким образом растаможить товар?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент по валютному договору по экспорту или импорту обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Согласно пункту 5 статьи 9 Закона в целях контроля выполнения резидентами требования репатриации осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств, в связи с чем, осуществляется учетная регистрация с присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту. Согласно пункту 15 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) одному валютному договору по экспорту или импорту присваивается только один учетный номер. При этом, с учетной регистрации такой договор снимается при наличии оснований, предусмотренных пунктом 26 Правил ЭИВК.
При этом, в случае расторжения банком учетной регистрации деловых отношений с экспортером или импортером и не перехода экспортера или импортера на обслуживание в новый банк, согласно пункту 32 Правил ЭИВК валютный договор по экспорту или импорту снимается с учетной регистрации по основанию подпункта 22) пункта 26 Правил ЭИВК и относится на отдельный учет в территориальном подразделении органа государственных доходов в соответствии с пунктом 52 Правил ЭИВК.
В дальнейшем, в соответствии с пунктами 52 и 54 Правил ЭИВК по такому договору территориальное подразделение органа государственных доходов ежегодно запрашивает у экспортера или импортера информацию о принятых мерах для выполнения требования репатриации.
В случае перехода в новый банк учетной регистрации в соответствии с пунктом 55 Правил ЭИВК процедуры отдельного учета завершаются, и договор передается на валютный контроль в уполномоченный банк. При переходе в новый банк учетной регистрации новый учетный номер не присваивается.
Касательно оформления декларации на товары (далее –ДТ), сообщаем, что в соответствии с разделом II Порядка заполнения ДТ, ввозимые (ввезенные) на таможенную территорию, утвержденного решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010г. № 257 «О форме ДТ и порядке ее заполнения» в графе 44 ДТ (код 03031) необходимо указать сведения об учетном номере, в связи с чем при оформлении ДТ следует указать учетный номер, который был присвоен изначально.
Касательно прекращения деловых отношений обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОДФТ). Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в проведении операций по валютному договору по экспорту или импорту либо приостановить их, отказать в принятии документов либо расторгнуть деловые отношения, исходя из рисков вовлечения банка в проведение подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг является Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР). В этой связи, по вопросам нарушения банком прав клиента, как потребителя финансовых услуг, либо по вопросам неправомерного применения им правил внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, следует обращаться в АРРФР.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
По Контракту с поставщиком ООО" РАШ-Р" №75/22 от 12-08-2022 валютой контракта указана ЕВРО, контракт зарегистрирован в АО «Народный Банк Казахстана» г.Алматы . По контракту зависла задолженность 1300,82 ЕВРО, которая так же подтверждается актом сверки с валютным контролем банка. Банк отказывает в оплате задолженности 1300,82 ЕВРО ссылаясь на внутреннюю политику банка и предлагают оплату в Рос.рублях или тенге. Поставщик не согласен с подобным решением вопроса.. Насколько правомерны действия банка в препятствии исполнения обязательств по Контракту?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанное разъяснение носит общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Согласно содержащейся в запросе информации уполномоченный банк отказал ТОО «Премьер-С» в осуществлении платежа по валютному договору в валюте контракта (евро).
Пунктом 2 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании) предусмотрено, что, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в национальной и (или) иностранной валюте. Таким образом, валютное законодательство не устанавливает ограничений в части выбора валюты исполнения обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту.
Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденными совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.09.2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 года № 1054, в соответствии с пунктом 7 статьи 5 Закона о валютном регулировании, предусматриваются особенности проведения платежей и (или) переводов денег по валютным договорам по экспорту или импорту, на которые распространяется требование получения учетного номера.
Следует отметить, что основания для отказа уполномоченным банком в обслуживании валютного договора по экспорту или импорту, в проведении платежей и (или) переводов в рамках валютного договора по экспорту или импорту предусмотрены не только валютным законодательством Республики Казахстан, но и законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОДФТ/ФРОМУ).
Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о ПОДФТ/ФРОМУ. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
При этом, поскольку деловые отношения экспортера или импортера с уполномоченным банком носят гражданско-правовой характер и заключаются по усмотрению сторон, ТОО «Премьер-С» по поводу обслуживания валютного договора по экспорту или импорту вправе обратиться в другие уполномоченные банки.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
