Questions and Answers

Согласно пункту 2 статьи 2 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» (далее – Закон о платежах), отношения, связанные с международными платежами и (или) переводами денег, осуществляемыми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, с банками (финансовыми институтами) - нерезидентами Республики Казахстан, регулируются договорами между ними и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, с учетом требований, установленных законами Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и «Об игорном бизнесе».

Согласно пункту 4 статьи 46 Закона о платежах, международные платежи и (или) переводы денег исполняются не позднее трех операционных дней, следующих за днем получения указания, с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Республики Казахстан. В случае, если банком отправителя денег не было направлено уведомление клиенту об отказе в проведении платежа, и деньги были списаны с его банковского счета, считаем, что банк исполнил указание отправителя денег в соответствии с условиями указания. Дальнейшие операции по отправке денег получателю проводятся на стороне банков-корреспондентов на основании договоров, заключенных между банком-отправителем и банком-корреспондентом, а также в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции. Таким образом, полагаем, что платеж клиента был заблокирован иностранным банком-корреспондентом, в связи с чем рекомендуем обратиться в обслуживающий банк с заявлением о проведении расследования операций, проводимых для исполнения платежа, и принятия мер по возврату денег.

В свою очередь, в соответствии с Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» уполномоченный орган в лице Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – Агентство) с целью выявления и предупреждения нарушений прав потребителей финансовых услуг вправе проводить проверки финансовых организаций. Таким образом, в случае если, по Вашему мнению, банком были нарушены Ваши права, Вы вправе обратиться с соответствующим обращением в Департамент по защите прав потребителей финансовых услуг Агентства.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан.

В Казахстане действует либеральный валютный режим, не предусматривающий введение каких-либо ограничений в отношении отдельных иностранных валют. Национальный Банк не имеет полномочий по ограничению обменных пунктов в выборе иностранных валют, с которыми они осуществляют обменные операции. Обменные пункты осуществляют такой выбор самостоятельно исходя из экономической целесообразности. Так, согласно пункту 53 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года №49 (далее – Правила №49), не устанавливаются ограничения в приеме находящихся в обращении денежных знаков по номиналу и годам эмиссии при проведении обменных операций, а также не осуществляется отказ физическим лицам в проведении обменной операции при наличии в обменном пункте наличной иностранной и наличной национальной валюты в сумме, необходимой для проведения обменной операции, за исключением случаев, предусмотренных статьей 13 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», или непредставления документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов, в соответствии с частью третьей пункта 51 Правил №49. При этом, в соответствии с пунктом 20 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года №40, юридические лица-резиденты при оформлении заявки на покупку безналичной иностранной валюты, в том числе российских рублей, за тенге на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте, прилагают к заявке копию валютного договора, во исполнение которого покупается безналичная иностранная валюта.

Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение №002951 от 18 ноября 2024 года касательно снятия с учетной регистрации договора об оказании брокерских услуг с нерезидентом, сообщаем следующее.
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»  (далее - Закон) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам, относятся к операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации в Национальном Банке согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона.
При этом, Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 августа 2024 года № 48 «О внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам осуществления валютных операций в Республике Казахстан и представления отчетности» (далее - Постановление) были приняты изменения в Правила мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных  постановлением Правления  Национального Банка РК от 10 апреля 2019 года №64 (далее - Правила), которые вступили в силу с 15 сентября 2024 года.
Так, согласно внесенным изменениям в отношении операций физических лиц, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером-нерезидентом, а также осуществляемых на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющим инвестиционным портфелем-нерезидентом, предусмотрено исключение из учетной регистрации (подпункт 8) части второй пункта 17 Правил).
Таким образом, физические лица-резиденты более не должны обращаться в Национальный Банк за учетной регистрацией указанных выше ваютных договоров, соответственно, отчеты по движению по таким договорам так же не представляются.
Кроме того, согласно пункту 5 Постановления, c 15 сентября 2024 года валютные договоры физических лиц-резидентов об оказании брокерских услуг, заключенные с брокером-нерезидентом, и по управлению инвестиционным портфелем, заключенные с управляющим инвестиционным портфелем-нерезидентом, по которым до введения в действие настоящего Постановления были присвоены учетные номера, считаются снятыми с учетной регистрации в территориальных филиалах Национального Банка и исключенными из реестра учетных номеров, о чем участники-резиденты были извещены.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно прохождения учетной регистрации в Национальном Банке Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) в качестве платежной организации, сообщаем следующее.
Исходя из Вашего обращения не совсем понятно о каком агентском договоре с Россией и осуществлении агентских платежей идет речь.
Предоставление заключения Национального Банка требует изучения механизма взаимодействия сторон, проведения расчетов, движения денег, а также договоров, заключенных между взаимодействующими сторонами. 
Относительно перечня предоставляемых документов сообщаем, что порядок прохождения учетной регистрации в Национальном Банке, в том числе перечень требуемых для представления документов, определен в статьях 15-17 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» (далее – Закон о платежах) и в Правилах организации деятельности платежных организаций, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 215.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно наличия печати на чеке, сообщаем следующее.
В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании), порядок покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах, установления курсов покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту определяется Правилами осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила №49).
Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о валютном регулировании, покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Вместе с тем, в соответствии с пунктом 54 Правил № 49 обменный пункт подтверждает проведение обменной операции выдачей контрольного чека в соответствии с подпунктом 2) пункта 5 статьи 166 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс).
В соответствии со статьей 166 Налогового Кодекса, форма и содержание контрольного чека аппаратно-программных комплексов, применяемых банками второго уровня, филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с уполномоченным органом.
Пунктом 1 Постановления Правления Национального Банка РК от 26 февраля 2018 года № 39 «Об установлении формы и содержания контрольного чека аппаратно-программных комплексов, применяемых банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан» для банков установлены следующие обязательные реквизиты контрольного чека аппаратно-программных комплексов, выдаваемого при осуществлении денежных расчетов посредством наличных денег:
1) наименование банка (обособленного подразделения, иного обособленного структурного подразделения);
2) бизнес идентификационный номер банка (обособленного подразделения);
3) регистрационный номер аппаратно-программного комплекса в налоговом органе;
4) порядковый номер контрольного чека аппаратно-программного комплекса, присвоенный в банке (обособленном подразделении, ином обособленном структурном подразделении);
5) дата и время проведения операции;
6) наименование операции;
7) сумма каждой проведенной операции;
8) общий итог по проведенным операциям.
Таким образом, согласно действующему законодательству, наличие печати на чеке не является обязательным требованием.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное обращение, сообщаем следующее.
С 2020 года функции по вопросам регулирования, контроля и надзора финансового рынка и финансовых организаций осуществляются вновь созданным Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство).
В этой связи, для получения необходимого разъяснения по заданным Вами вопросам, необходимо обратиться в Агентство в установленном порядке.
При обращении в Агентство рекомендуем также приложить необходимые документы.
Общественная приемная Агентства: г.Алматы, мкр. Коктем-3, д.21, 2 подъезд, телефон для справок 8 (727) 2 788-104, часы работы общественной приемной ежедневно с 10:00 до 17:00 (перерыв с 13:00 до 14:30).
Сайт https://www.gov.kz/memleket/entities/ardfm/activities/1001?lang=ru.
Либо можете обратиться через Единую платформу приема и обработки обращений граждан «E-otinish» https://eotinish.gov.kz/.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

На Ваше электронное сообщение касательно оформления сделки в соответствии с требованиями валютного законодательства в связи с переводом резидентом своего долга перед нерезидентом по валютному договору с учетным номером другому резиденту, сообщаем следующее.
По валютному договору по движению капитала
Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) в соответствии со статьями 13 и 14 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) осуществляет мониторинг валютных операций по валютным договорам по движению капитала путем осуществления учетной регистрации такого договора с присвоением ему учетного номера.
Так, согласно пунктам 9 и 10 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка от 10 апреля 2019 года № 64 (далее – Правил № 64), учетной регистрации подлежат валютные договоры по движению капитала на сумму свыше 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте, а также договоры, в которых на дату подписания либо вступления в силу не указана сумма договора.
В соответствии с подпунктом 2) пункта 15 Правил № 64 в случае изменения участников валютного договора по движению капитала, если изменение влечет за собой перемену лиц в требованиях или обязательствах резидента-участника валютного договора по движению капитала требуется получение нового учетного номера для валютного договора по движению капитала.
При этом в соответствии с частью третьей пункта 12 Правил № 64 резидент, принявший право требования к нерезиденту или принявший долг перед нерезидентом в результате уступки требования или перевода долга, безвозмездной передачи, наследования, наступления гарантийного случая, по решению суда, обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня возникновения такого требования (долга), но до начала исполнения обязательств по возникшему требованию (долгу) любой из его сторон.
Для учетной регистрации и (или) перерегистрации валютного договора по движению капитала резиденту следует обратиться в территориальный филиал Национального Банка по месту нахождения юридического лица (постоянного проживания физического лица) и подать заявление на присвоение учетного номера валютному договору по движению капитала с приложением копий необходимых документов на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Форма заявления на присвоение учетного номера валютному договору по движению капитала размещена на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str. Также по интересующим вопросам касательно учетной регистрации валютного договора по движению капитала можно обратиться к сотрудникам территориальных филиалов Национального Банка по контактным данным, которые размещены по следующем адресу:  (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Учитывая изложенное, по вопросам перевода долга по валютному договору по движению капитала с учетным номером следует руководствоваться нормами статей 13 и 14 Закона и Правил № 64.
По валютному договору по экспорту или импорту
По вопросам перевода долга резидента перед нерезидентом другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером необходимо руководствоваться нормами Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК).
Так, согласно пункту 64 Правил ЭИВК если сумма требований резидента к нерезиденту либо нерезидента к резиденту в результате уступки права требования или перевода долга экспортером или импортером другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, резидент в порядке, установленном главой 2 Правил, обращается в уполномоченный банк (его филиал) для присвоения учетного номера договору об уступке права требования или договору о переводе долга.
При наличии на договоре об уступке права требования или договоре о переводе долга отметки уполномоченного банка (его филиала), обслуживающего резидента, о принятии на контроль договора путем присвоения учетного номера либо при наличии извещения о присвоении договору об уступке права требования или договору о переводе долга учетного номера, уполномоченный банк (его филиал), обслуживающий экспортера или импортера:
1) продолжает осуществление контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту на сумму требований или обязательств экспортера или импортера, уменьшенную на сумму уступленного требования или переведенного долга в соответствии с договором об уступке права требования или договором о переводе долга, если в результате уступки права требования или перевода долга у экспортера или импортера сумма требований к нерезиденту или обязательств перед нерезидентом превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;
2) завершает процедуры контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту, если в результате уступки права требования или перевода долга у экспортера или импортера сумма требований к нерезиденту или обязательств перед нерезидентом не превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.
Уполномоченные банки (их филиалы), обслуживающие экспортера или импортера, отражают сумму уступки права требования или сумму долга по валютному договору по экспорту или импорту и по договору об уступке права требования о переводе долга в информации об исполнении обязательств по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 15 к Правилам ЭИВК.
Уполномоченный банк (его филиал), обслуживающий резидента, осуществляет валютный контроль об уступке права требования либо по договору о переводе долга с учетом срока репатриации по валютному договору по экспорту или импорту, если договором об уступке права требования либо о переводе долга не предусмотрен иной срок исполнения обязательств нерезидентом перед резидентом или резидентом перед нерезидентом.
Учитывая изложенное, по вопросам перевода долга по валютному договору по экспорту или импорту, которому присвоен учетный номер, следует руководствоваться нормами Правил ЭИВК.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассморев Ваше электронное сообщение касательно уступки прав требований между резидентами по валютному договору по импорту, сообщаем следующее.
Отношения резидента и его контрагента-нерезидента в рамках валютного договора по экспорту или импорту носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, валютное законодательство Республики Казахстан не предусматривает ограничений по уступке резидентом другому резиденту своих прав требований по такому договору.
При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 4 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» в случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту соответствующая обязанность по обеспечению репатриации по экспорту или импорту в установленный срок переходит к резиденту, принявшему право требования.
В случае возникновения такого случая, согласно пункту 64 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), если сумма требований резидента к нерезиденту либо нерезидента к резиденту в результате уступки права требования или перевода долга экспортером или импортером другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, резиденту, принявшему право требования к нерезиденту в результате уступки требования в порядке, установленном главой 2 Правил ЭИВК, необходимо обратиться в уполномоченный банк (его филиал) для присвоения учетного номера договору об уступке права требования.
Учитывая изложенное, по вопросам осуществления процедур валютного контроля в результате уступки прав требования между резидентами следует руководствоваться Правилами ЭИВК.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно регистрации валютного договора и предоставления отчетности на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером-нерезидентом, сообщаем следующее.
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам, относятся к операциям движения капитала, на которые в соответствии с частью второй пункта 1 статьи 14 Закона распространяется требование учетной регистрации.
Вместе с тем, подпунктом 8) части второй пункта 17 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019г. №64, предусмотрено исключение из учетной регистрации для валютных договоров, в рамках которых предусмотрены операции физических лиц-резидентов, осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером-нерезидентом.
На основании изложенного, брокерские договоры, заключенные физическими лицами-резидентами с зарубежными брокерами, не подлежат учетной регистрации и, соответственно, необходимость предоставления отчетности по таким договорам в рамках учетных номеров отсутствует.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.

Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно валютного договора по импорту, сообщаем следующее.
Согласно приведенной в электронном сообщении информации, резидентом-компанией № 1 был осуществлен платеж на сумму свыше 50 тыс.USD по валютному договору по импорту, при этом товар был получен и заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – ЗВТ) было оформлено другим резидентом-компанией № 2. Во избежание нарушения требований валютного законодательства рассматривается вопрос уступки требований одним резидентом другому резиденту.
Отмечаем, что из указанного определить кто является импортером по валютному договору по импорту (компания № 1 или компания № 2) не представляется возможным, что исключает возможность всестороннего рассмотрения приведенной ситуации и предоставления исчерпывающего ответа.
При этом по данной ситуации полагаем возможным отметить следующее.
Применительно к уступке резидентом своего права требования к нерезиденту по валютному договору по импорту другому резиденту сообщаем, что отношения по валютному договору носят гражданско-правовой характер, в связи с чем, валютное законодательство Республики Казахстан не предусматривает ограничений об уступке резидентом другому резиденту своих прав требований по валютному договору по импорту.
При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» в случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту соответствующая обязанность по обеспечению репатриации по экспорту или импорту в установленный срок переходит к резиденту, принявшему право требования. Согласно пункту 64 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК), если сумма требований резидента к нерезиденту либо нерезидента к резиденту в результате уступки права требования или перевода долга экспортером или импортером другому резиденту по валютному договору по экспорту или импорту превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, резиденту в порядке, установленном главой 2 Правил ЭИВК, необходимо обратиться в уполномоченный банк (его филиал) для присвоения учетного номера договору об уступке права требования или договору о переводе долга.
Касательно определения импортера по Вашей ситуации сообщаем, что если по валютному договору по импорту импортером признается резидент-компания № 1, то для целей учетной регистрации и присвоения учетного номера валютному договору по импорту должен обратиться в уполномоченный банк резидент-компания № 1, которым в последующем оформляется ЗВТ в связи с получением товара. При этом резидент-компания № 1, являющийся импортером, как указано выше, вправе уступить свои права требования по валютному договору по импорту другому резиденту.
В случае, если импортером признается резидент-компания № 2, то для целей учетной регистрации и присвоения учетного номера валютному договору по импорту должен обратиться в уполномоченный банк резидент-компания № 2, которым в последующем оформляется ЗВТ в связи с получением товара. В соответствии с пунктом 61 Правил ЭИВК, резидент-компания № 1 будет являться участником третьим лицом-плательщиком по валютному договору по импорту.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.