Валютные операции 144 questions
Может ли юр.лицо исполнить свои обязательства по репатриации валюты по валютному контракту в случае если прибывшее авто помещено на режим Импорт-70 (таможенный склад) и реализовано физ.зицу (процедура растамаживания проведена от физ.лица). Каким образом информация об исполнении контракта попадет в банк второго уровня, присвоившем УНК?
Исходя из обращения, следует, что юридическое лицо осуществляет ввоз автотранспортного средства в режиме 70.00 (таможенный склад) и в последующем реализует его физическому лицу, которое фактически осуществляет таможенное оформление данного транспортного средства в режиме (40.70). В этой связи, возникает вопрос возможности исполнения юридическим лицом обязательств по валютному договору по импорту и поступления в банк учетной регистрации сведений из указанных деклараций на товары.
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 241 Таможенного кодекса до истечения срока действия таможенной процедуры таможенного склада, предусмотренного статьей 237 Таможенного кодекса, действие этой таможенной процедуры завершается помещением товаров под таможенные процедуры, применимые в отношении иностранных товаров, на условиях, предусмотренных Таможенным кодексом, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, если иное не установлено настоящим пунктом статьи 241 Таможенного кодекса.
Следовательно, специфика режима «таможенный склад» такова, что он не всегда является завершающим и товары, находящиеся на территории таможенного склада, сохраняют статус иностранных товаров до тех пор, пока данный режим не будет закрыт последующим режимом: 40 (импорт), 53 (временный ввоз), 31 (реэкспорт), 78 (свободная таможенная зона) и т.д.
В свою очередь, в соответствии с пунктом 3 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком (его филиалом), Национальным Банком (его территориальным филиалом), органом государственных доходов (его территориальным подразделением) или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.
При этом согласно пункту 37 Правил ЭИВК орган государственных доходов в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам ЭИВК ежемесячно в разрезе учетного номера валютного договора по экспорту или импорту.
Национальный Банк в течение 1 рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил ЭИВК информации направляет ее уполномоченным банкам, являющимися банками учетной регистрации, и территориальным филиалам Национального Банка, являющимися банками учетной регистрации.
Соответственно, в целях корректного учета исполнения юридическим лицом обязательств по валютному договору по импорту автотранспортного средства необходимо учитывать не только декларацию на товары, оформленную юридическим лицом при ввозе автотранспортного средства на территорию таможенного склада (режим 70.00), но также декларацию на товары, оформленную физическим лицом в режиме «импорт» (40.70) с обязательным отражением в ней учетного номера валютного договора, зарегистрированного за юридическим лицом. При этом сведения из деклараций на товары в банк учетной регистрации поступают в рамках информационного взаимодействия Национального Банка и Комитета государственных доходов.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Здравствуйте, пишу вам дабы внести ясности в ситуацию, ибо менеджер в банке просит вносить некорректные по моему мнению изменения в контракт. В банке ВТБ, мой лицензионный договор(я лицензиар), по которому я передаю исключительную лицензию на свое муз. произведение лицензиату, он же транслирует и распространяет мою музыку на цифровые площадки, и заработанные средства в ходе этих акций мы делим по процентной ставке прописанной в договоре, пометили как "Оказание услуг", и теперь требуют указать сумму договора в самом контракте, иначе платеж не могут зачислить, мой же заработок зависит от количества платных прослушиваний(продажи музыки на музыкальных площадках, в частности платят за прослушивание моей музыки пользователями у которых в наличии есть платная подписка на сервис с которого идет стриминг), и суммы которые я получаю могут варьироваться в зависимости от количества прослушиваний, соответственно указать даже примерную сумму в договоре я не могу, но при этом каждый платеж на мой расчетный счет подкрепляется отчетом, где прописывается сумма заработанная за квартал, и закрепляется подписями со сторон лицензиара и лицензиата. Переговоры с менеджером в банке не принесли успехов в разрешении недопониманий. Я считаю что помечать мой договор как "Оказание услуг" является недопустимо, предмет договора - передача исключительного права на лицензию, соответственно договор должен помечаться как передача прав/лицензии. Дайте знать как в этой ситуации поступать
В соответствии с пунктом 1 статьи 961 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Особенная часть), (далее ̶ ГК) к объектам права интеллектуальной собственности относятся:
1) результаты интеллектуальной творческой деятельности;
2) средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг.
Согласно пункту 2 статьи 961 ГК к результатам интеллектуальной творческой деятельности относятся:
1) произведения науки, литературы и искусства;
2) исполнения, постановки, фонограммы и передачи организаций эфирного и кабельного вещания;
3) изобретения, полезные модели, промышленные образцы;
4) селекционные достижения;
5) топологии интегральных микросхем;
6) нераскрытая информация, в том числе секреты производства (ноу-хау);
7) другие результаты интеллектуальной творческой деятельности в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными законодательными актами.
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» к операциям движения капитала относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности.
Согласно подпункту 7) пункта 17 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 не подлежат учетной регистрации валютные договоры, в рамках которых предусмотрено приобретение полностью исключительного права на результат интеллектуальной творческой деятельности.
Согласно подпункту 13) пункта 1 статьи 1 Закона, экспорт – это передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров, передача частично резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, выполнение работ, оказание услуг, передача имущества в аренду резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан.
Пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.09.2023 г. №78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 г. №1054 (далее – Правила ЭИВК) предусмотрено, что валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте.
Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
При этом, согласно пункту 12 Правил ЭИВК, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Если первым исполнение обязательств по валютному договору по экспорту или импорту начинает его участник-нерезидент, и такое исполнение связано с поступлением денег, с передачей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, передачей имущества в аренду в пользу резидента-экспортера или импортера, то такой резидент обращается за учетной регистрацией до поступления денег, получения товаров, выполнения работ, оказания услуг, получения частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, получения имущества в аренду в свое распоряжение.
Таким образом, исходя из представленной Вами информации, в рассматриваемом случае имеет место частичная передача исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, которая согласно Закону о валютном регулировании классифицируется как экспорт.
Вместе с тем, однозначный ответ может быть представлен только после рассмотрения более подробной информации и документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте. Можно ли у нас в Казахстане открыть обменник криптовалюты? Чтобы обменивать электронные валюты на биржах?
В соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О цифровых активах в Республике Казахстан» (далее – Закон), необеспеченный цифровой актив - цифровой актив, полученный в информационной системе в виде вознаграждения за участие в поддержании консенсуса в блокчейне и не выражающий чьи-либо денежные обязательства, которыми можно торговать в цифровой форме на бирже цифровых активов.
Соответственно, криптовалюты по своей сущности относятся к необеспеченным цифровым активам.
Пунктом 5 статьи 11 Закона предусмотрено, что на территории Республики Казахстан запрещаются выпуск и оборот необеспеченных цифровых активов, а также деятельность бирж цифровых активов по необеспеченным цифровым активам, за исключением территории Международного финансового центра «Астана».
Таким образом, исходя из требований действующего законодательства Республики Казахстан оборот криптовалют, в том числе организация деятельности «обменника криптовалют» запрещена на территории страны. Исключение составляет территория Международного финансового центра «Астана» (далее - МФЦА), актами которого определены категории и виды субъектов рынка цифровых активов, перечень разрешенных видов деятельности и порядок лицензирования таких субъектов.
В связи с чем, для получения более подробной информации относительно осуществления деятельности, связанной с цифровыми активами на территории МФЦА рекомендуем обратиться в Комитет по регулированию финансовых услуг МФЦА.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Хочу выразить благодарность Власовой Кристине Константиновне за предоставленную устную консультацию по телефону. Очень грамотная и доброжелательная сотрудница Банка.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно благодарности главному специалисту-экономисту отдела статистики платежного баланса Алматинского городского филиала НБРК Власовой К.К., сообщаем, что Ваше сообщение доведено до сведения руководства Алматинского городского филиала НБРК.
Благодарим Вас за положительный отзыв.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте, я являюсь гражданкой Беларуси. Могу ли я в Казахстане купить доллары? В каком банке?
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Таким образом, по вопросу покупки наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Адреса небанковских обменных пунктов можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О НБРК> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
ДОбрый день, столкнулись с проблемой регистрации валютных договоров, если в перечне поставляемых товаров имеются товары из списка станционных товаров, то договор не регистрируется. При этом устно получили ответ, что санкционные товары из Казахстана мы не можем вывести вообще из Казахстане, в любую страну. Так ли это, Какими нормативными актами руководствуются банки? Получается мы , производители, не можем свою продукцию, казахстанского производства, если она вошла в санкционный список вообще реализовывать на экспорт
Валютное регулирование в Республике Казахстан основывается на установлении порядка совершения валютных операций, при этом основания для отказа уполномоченным банком в проведении операций по валютному договору по экспорту или импорту предусмотрены не только валютным законодательством Республики Казахстан, разъяснение норм которого относится к компетенции Национального Банка Республики Казахстан, но и законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОДФТ), которое находится в ведении Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР) в части соблюдения банками второго уровня его требований.
В целом, необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в проведении операций по валютному договору по экспорту или импорту либо приостановить их, расторгнуть деловые отношения, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг, является АРРФР. В этой связи, по нарушениям банка Ваших прав, как потребителя финансовых услуг, либо по вопросам неправомерного применения им правил внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, необходимо получение позиции указанного Агентства.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день! Я не являюсь резидентом и не являюсь гражданином республики Казахстан, но у меня есть счет в республике. Подскажите пожалуйста, могу ли я получать деньги за оказание услуг (дизайн) иностранным клиентам по договору оказания услуг? В качестве подтверждения входящего перевода я могу предоставить подписанный и договор оказания услуг физическим лицом зарубежной Компании или клиенту. Спасибо.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение по вопросу получения оплаты за оказание иностранным клиентам услуг дизайна, сообщаем, что валютное законодательство Республики Казахстан исходя из установленного резидентства лица (резидент/нерезидент) предусматривает разные ограничения и требования по их валютному контролю. При этом для целей налогового и валютного законодательства Республики Казахстан установление резидентства имеет различные определения и критерии.
Так, для целей Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Казахстан на основании разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан, признаются резидентами Республики Казахстан.
При этом согласно статье 6 Закона о валютном регулировании валютные операции между нерезидентами на территории Республики Казахстан осуществляются без ограничений в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан, а валютные операции между резидентами и нерезидентами могут проводиться без ограничений только если в их отношении Законом о валютном регулировании не установлены требования к их осуществлению (случаи признания валютных ценностей, проведения платежей без открытия или использования счета, исполнения репатриации национальной и (или) иностранной валюты и др.).
С учетом изложенного сообщаем, что для представления однозначного заключения о резидентстве лица, возможности осуществления им платежей с нерезидентами, а также определения необходимости проведения валютного контроля в их отношении, следует представить детали сделки, в том числе договор, заключенный с получателем услуг, а также информацию о наличии/отсутствии документа, удостоверяющего личность иностранца на территории Республики Казахстан.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте. Можно ли в национальном банке разменять целую 100 долларовую купюру на мелкие в виде 1го долара
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании), покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Таким образом, по вопросу размена наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Наряду с этим, отмечаем, что Законом о валютном регулировании, не предусмотрены требования по обеспечению касс банковских и небанковских обменных пунктов различными номиналами банкнот и монет иностранных государств.
Учитывая изложенное, банки второго уровня и небанковские обменные пункты самостоятельно принимают решение по проведению операции по покупке, продаже и обмену наличной иностранной валютой различных номиналов с учетом соотношения спроса и предложения на валютном рынке.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Адреса небанковских обменных пунктов можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О НБРК> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Добрый день ! Могу ли я как физ доверенное лицо имеющая доверенность от доверителя также физ лица на управления ее банковскими счетами, с правом пополнения, внесения и снятие наличных денег в любых размерах, а также осуществлять конвертацию валют (наличной и безналичной) форме с таким текстом доверенности осуществлять покупку валюты в обменнике кассы банка от лица доверителя по доверенности ? Благодарю !
В соответствии с пунктом 1 статьи 167 Гражданского Кодекса Республики Казахстан (далее – ГК) доверенностью признается письменное уполномочие одного лица (доверителя) для представительства от его имени, выдаваемое им другому лицу (поверенному).
Вместе с тем, в соответствии с подпунктом 3) пункта 29 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 207 «Об утверждении Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов» для открытия физическим лицом-представителем (далее - представитель) текущего счета на имя определенного третьего лица (физического лица-клиента) представитель представляет в банк нотариально удостоверенную доверенность на право открытия текущего счета и (или) распоряжения деньгами, находящимися на текущем счете, за исключением случаев, когда представление доверенности не требуется уполномоченному лицу в соответствии с Гражданским кодексом (родителям или иным законным представителям).
В этой связи, по изложенному в обращении вопросу, сообщаем, что доверенность с указанием формулировки «на управление ее банковскими счетами, с правом пополнения, внесения и снятия наличных денег в любых размерах, а также осуществлять конвертацию валют (наличной и безналичной) форме» включает в себя возможность проведения операций по банковскому счету третьего лица, в том числе совершение обменных операций в кассах обменных пунктов банков второго уровня, затрагивающее использование банковского счета на основании доверенности.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день! Что влечет за собой во время не поставленный на учет контракт? Услуги по нему выполнены, но контракту при этом не был присвоен учетный номер.
В соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) на резидентов по валютным договорам по экспорту или импорту товаров, работ и услуг возлагается обязанность по выполнению требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты, которая заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Согласно пункту 5 статьи 9 Закона о валютном регулировании орган государственных доходов совместно с Национальным Банком Республики Казахстан и агентами валютного контроля осуществляет мониторинг движения денег и иного исполнения обязательств в рамках отдельных валютных договоров по экспорту или импорту в целях контроля выполнения требования репатриации резидентами.
Для целей данного мониторинга уполномоченный банк, обслуживающий валютный договор по экспорту или импорту, присваивает ему учетный номер, который в последующем указывается при представлении отчетов по валютному договору по экспорту или импорту органам валютного контроля.
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054, (далее – Правила ЭИВК) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации с присвоением ему учетного номера, если сумма такого договора превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки в эквиваленте.
Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
Пунктом 12 Правил ЭИВК предусмотрено, что экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
В свою очередь, нарушение экспортером или импортером данного срока обращения за присвоением валютному договору или счету в иностранном банке учетного номера влечет административную ответственность по частям 1 и 2 статьи 244 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Таким образом, несвоевременное обращение экспортером или импортером за присвоением валютному договору по экспорту или импорту учетного номера влечет административную ответственность.
Обращаем внимание, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в порядке, предусмотренном Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
